ارسال اظهارنامه ارزش افزوده در سال 1404

ابزاری که این فرآیند را شفاف و قانونی می‌سازد، اظهارنامه ارزش افزوده است. این اظهارنامه گزارشی رسمی است که واحدهای اقتصادی موظفند آن را در بازه‌های مشخص به سازمان امور مالیاتی ارائه کنند.برای مشاوره و تکمیل اظهارنامه مالیاتی توسط شرکت نورترازان معین ( مجری و مشاور امور مالیاتی ) ، همین حالا شماره تماس خود را وارد کنید و با مشاور مالیاتی در ارتباط باشید.

چرا اظهارنامه ارزش افزوده اهمیت دارد؟

• جلوگیری از جرایم مالیاتی: ارائه به موقع اظهارنامه نشان‌دهنده پایبندی به قوانین بوده و مانع از اعمال جریمه می‌شود.

• شفافیت اقتصادی: با ثبت دقیق خرید و فروش‌ها، گردش مالی واحد اقتصادی شفاف می‌گردد.

• محاسبه صحیح مالیات: میزان مالیات دریافتی و پرداختی مشخص شده و نتیجه آن، مالیات قابل پرداخت یا استرداد خواهد بود.

تفاوت با سایر اظهارنامه‌های مالیاتی

برخلاف اظهارنامه مالیات بر درآمد که کل سود و زیان یک کسب‌وکار را شامل می‌شود، اظهارنامه ارزش افزوده تنها به مالیات مرتبط با خرید و فروش‌ها توجه دارد. این موضوع باعث می‌شود فرآیند تکمیل آن ساده‌تر و البته حساس‌تر باشد.

چه کسانی موظف به ارسال اظهارنامه هستند؟

• شرکت‌ها و مؤسسات تجاری ارائه‌دهنده کالا یا خدمات مشمول مالیات

• واردکنندگان و صادرکنندگان

• تولیدکنندگان، عمده‌فروشان و فروشگاه‌های بزرگ

• مشاغلی که توسط سازمان امور مالیاتی فراخوان شده‌اند

نکته مهم: حتی در صورت نداشتن فروش یا خرید در یک دوره، ارسال اظهارنامه با عدد صفر الزامی است.

مهلت‌های ارسال اظهارنامه ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴

• بهار (فروردین تا خرداد): تا ۲۸ مرداد ۱۴۰۴

• تابستان (تیر تا شهریور): تا پایان مهرماه

• پاییز (مهر تا آذر): تا پایان دی‌ماه

• زمستان (دی تا اسفند): تا پایان فروردین سال بعد

عدم ارسال به موقع، علاوه بر جریمه دیرکرد، ممکن است تبعات حقوقی برای کسب‌وکار به همراه داشته باشد.

مراحل تکمیل و ارسال اظهارنامه

۱. ثبت خرید و فروش‌ها: وارد کردن اطلاعات فاکتورهای فروش و خرید مشمول مالیات
2. محاسبه مالیات: تعیین مالیات قابل پرداخت یا استرداد بر اساس تفاوت دریافتی‌ها و پرداختی‌ها
3. تکمیل فرم اظهارنامه: شامل اطلاعات هویتی، جدول فروش، جدول خرید و جمع‌بندی مالیات
4. ارسال الکترونیکی: از طریق پورتال سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir

توصیه‌های مهم

• همیشه اطلاعات فاکتورها و اسناد مالی را با دقت وارد کنید.

• مدارک و مستندات را برای بررسی‌های احتمالی نگه دارید.

• ارسال اظهارنامه را به روزهای پایانی موکول نکنید تا با مشکلات سیستمی مواجه نشوید.

آموزش تصویری ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

برای ارسال این اظهارنامه لازم است به صورت زیر عمل کنید:

ابتدا از طریق سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی my.tax.gov.ir و با وارد کردن یوزرنیم و پسورد، وارد پورتال مالیاتی خود شوید.

بعد از ورود به داشبورد مالیاتی، از نوار سمت راست یا دکمه‌های زرد رنگ وسط صفحه، روی گزینه «فهرست پرونده‌های مالیاتی» کلیک کنید.
پرونده مالیاتی که قصد دارید اظهارنامه ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۲ را برای آن ارسال کنید، انتخاب نمایید و روی جزئیات پرونده کلیک کنید.
سپس از قسمت دکمه‌های بالای صفحه، گزینه «ورود به سامانه ارزش افزوده» را انتخاب کنید.
با این کار به سامانه ارزش افزوده وارد خواهید شد.

نکات کلیدی در تکمیل اظهارنامه ارزش افزوده

تکمیل صحیح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده نیازمند رعایت چند نکته مهم است که از بروز مشکلات قانونی و مالی جلوگیری می‌کند.

۱. دقت در ثبت اطلاعات

تمامی اطلاعات فروش و خرید باید دقیق و مطابق با فاکتورها و اسناد مالی ثبت شوند. هرگونه مغایرت می‌تواند منجر به جریمه یا نیاز به اصلاح اظهارنامه شود.

۲. رعایت مهلت‌های قانونی

اظهارنامه ارزش افزوده معمولاً به صورت ماهانه یا فصلی ارائه می‌شود. ارسال به موقع آن الزامی است و تأخیر می‌تواند جریمه یا سود دیرکرد به همراه داشته باشد.

۳. نگهداری مستندات و اسناد پشتیبان

تمامی فاکتورها، رسیدها و مدارک مربوط به فروش و خرید باید به صورت منظم و قابل دسترسی نگهداری شوند. این اسناد در صورت بازرسی سازمان مالیاتی مورد بررسی قرار می‌گیرند.

۴. دقت در محاسبه مالیات

مالیات دریافتی از مشتریان و مالیات پرداختی به فروشندگان باید بر اساس نرخ قانونی مالیات بر ارزش افزوده محاسبه شود. اشتباه در محاسبه می‌تواند موجب جریمه شود.

۵. استفاده از نرم‌افزارها و سامانه‌های مالیاتی

استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری و سامانه آنلاین سازمان مالیاتی، فرآیند تکمیل اظهارنامه را تسهیل کرده، خطاها را کاهش داده و اطلاعات دقیق به سازمان مالیاتی ارائه می‌دهد.

مزایای ارائه به موقع اظهارنامه ارزش افزوده

۱. جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی

ارسال به موقع و صحیح اظهارنامه از اعمال جریمه‌ها و سود دیرکرد جلوگیری می‌کند. سازمان مالیاتی تأخیر در ارائه یا ارائه اطلاعات نادرست را پیگیری می‌کند.

۲. امکان استرداد مالیات پرداخت شده

اگر مالیات پرداختی به فروشندگان بیش از مالیات دریافتی از مشتریان باشد، کسب‌وکار می‌تواند درخواست بازپرداخت یا کسر آن از مالیات دوره بعد را داشته باشد، که به بهبود نقدینگی کمک می‌کند.

۳. افزایش شفافیت مالی و اعتماد سازمان مالیاتی

ارسال منظم اظهارنامه، تعهد مالیاتی و شفافیت فعالیت اقتصادی کسب‌وکار را نشان می‌دهد و احتمال بررسی‌های طولانی و پیچیده را کاهش می‌دهد.

۴. تسهیل مدیریت مالی کسب‌وکار

اظهارنامه ارزش افزوده تصویری دقیق از فروش‌ها، خریدها و مالیات‌های پرداختی و دریافتی ارائه می‌دهد که به برنامه‌ریزی و مدیریت مالی کمک می‌کند.

مدارک لازم برای ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

برای تکمیل صحیح اظهارنامه، کسب‌وکارها باید مدارک زیر را آماده داشته باشند:

• گواهی ثبت‌نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده: اثبات عضویت و فعالیت قانونی در نظام مالیاتی.

• دفاتر قانونی و اسناد حسابداری: دفاتر روزنامه و کل و تمامی گزارش‌های مالی معاملات.

• صورتحساب‌ها و فاکتورها: کلیه فاکتورهای خرید، فروش و ارائه خدمات مشمول مالیات.

• رسیدها و مدارک بانکی: شامل پرداخت مالیات، عوارض و تراکنش‌های مرتبط.

• اسناد بیمه و تأمین اجتماعی: مدارک پرداخت حق بیمه کارکنان و بیمه‌های مرتبط.

• مدارک گمرکی و حمل‌ونقل کالا: اسناد واردات، صادرات و جابجایی کالاها.

• برگه‌های اعلامیه بدهکاری یا بستانکاری شرکت: اطلاعات بدهی‌ها و طلب‌های مالیاتی و غیرمالیاتی.

• نوارهای صندوق و سیستم فروشگاهی: گزارش‌های ثبت شده در صندوق و سیستم‌های مالی.

• اظهارنامه‌های دوره‌های گذشته: نسخه‌های تأیید شده برای تطبیق اطلاعات و بررسی سابقه مالیاتی.

• فاکتورهای فروش و خرید: تمامی فاکتورهای کالا، خدمات و هزینه‌ها.

• اسناد مالی مرتبط با مالیات پرداختی و دریافتی: شامل رسیدها و حواله‌های بانکی.

• اطلاعات هویتی کسب‌وکار: شماره اقتصادی، شناسه ملی، آدرس و اطلاعات تماس صاحب کسب‌وکار یا شرکت.

نکته مهم: نگهداری مرتب و قابل استناد این مدارک برای هر دوره مالیاتی ضروری است و در صورت نیاز، سازمان مالیاتی می‌تواند آن‌ها را بررسی کند.

ثبت و مشاهده اظهارنامه ارزش افزوده

با سامانه‌های الکترونیکی، مودیان می‌توانند اظهارنامه خود را آنلاین ثبت، تکمیل و مشاهده کنند، که هم زمان صرفه‌جویی می‌شود و هم احتمال خطا کاهش می‌یابد.

ثبت موقت اظهارنامه

مودیان می‌توانند از بخش اظهارنامه پیش‌فرض دوره مالیاتی:

• روی اظهارنامه مورد نظر کلیک کنند و اطلاعات را تکمیل کنند.

• گزینه‌های «مشاهده» و «تکمیل اطلاعات» را ببینند.

• در صورت اشتباه، از گزینه «ارسال بازخورد» برای اصلاح استفاده کنند.

مشاهده اظهارنامه‌های ارسال شده

• سامانه مودیان سازمان امور مالیاتی: وارد سایت tax.gov.ir، نام کاربری و رمز عبور، انتخاب پرونده و مشاهده جزئیات.

• سامانه ارزش افزوده (evat): وارد سایت evat.ir، نام کاربری و رمز عبور، شماره دوره و سال مالی.

پرداخت مالیات به صورت الکترونیکی

مودیان می‌توانند مالیات خود را از طریق سامانه‌های بانکی اینترنتی، ATM، تلفن بانک و POS پرداخت کنند و نیازی به مراجعه حضوری نیست.

جمع‌بندی

اظهارنامه ارزش افزوده ابزار مهمی برای مدیریت و کنترل گردش اقتصادی کشور است. این اظهارنامه به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا مالیات دریافتی و پرداختی خود را دقیق گزارش کنند و از بروز مغایرت‌ها جلوگیری شود.

ارسال به موقع و صحیح اظهارنامه، علاوه بر رعایت قوانین، از جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کرده و شفافیت مالی کسب‌وکار را افزایش می‌دهد. آماده‌سازی مدارک، ثبت صحیح اطلاعات، استفاده از سامانه‌های الکترونیکی و رعایت مهلت‌ها، نکات کلیدی برای تکمیل موفق اظهارنامه هستند.

توجه به اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده نه تنها الزام قانونی، بلکه ابزاری برای مدیریت بهتر مالی و افزایش اعتبار اقتصادی کسب‌وکار است.

مشاوره مالیاتی حضوری و غیرحضوری در تهران

در صورتی که در خصوص مبلغ مالیات تعیین شده برای کسب‌وکارتان با مشکل مواجه شده‌اید یا نمی‌دانید که برای ثبت اعتراض چه کنید، می‌توانید از مشاوره مالیاتی نورترازان معین در تهران که به صورت مشاوره مالیاتی تلفنی و مشاوره مالیاتی حضوری در دسترس است، برای دریافت مشاوره مالیاتی اقدام کنید.

جالب است که بدانید، خیلی از اوقات مبلغ مالیات‌های سنگین به دلیل عدم آگاهی صحیح از قوانین مالیاتی است و با یک مشاوره شما از پرداخت و جریمه‌های سنگین مالیاتی در امان می‌مانید.