اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان

اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان

اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان یکی از مهم‌ترین سیاست‌ها و مشوق‌های سازمان امور مالیاتی کشور است که با هدف ترغیب مودیان به پرداخت شفاف و منظم مالیات طراحی شده است. در این سازوکار، زمانی که مودیان در فرآیند خرید کالا یا خدمات، مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می‌کنند، مبلغ پرداختی به‌عنوان اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان برای آن‌ها ثبت می‌شود.

این اعتبار مالیاتی به مودیان این امکان را می‌دهد که در زمان تسویه مالیات بر ارزش افزوده، مبلغ اعتبار ثبت‌شده را از مالیات پرداختی کسر کنند. در واقع، اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان نقش مؤثری در کاهش بار مالیاتی مودیان ایفا کرده و گامی مهم در جهت افزایش تمکین مالیاتی و شفافیت اقتصادی به شمار می‌رود.

لازم به توجه است که استفاده از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان مستلزم رعایت ضوابط و شرایط مشخصی است که آشنایی با آن‌ها برای تمامی مودیان الزامی می‌باشد. در ادامه این مطلب از سایت نورترازان معین، به بررسی کامل شرایط، الزامات و نکات مهم مربوط به اعتبار مالیاتی ارزش افزوده خواهیم پرداخت.با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، استفاده از مشاوره مالیاتی تخصصی اهمیت زیادی دارد. شرکت حسابداری و مالیاتی نورترازان معین می‌تواند با بررسی دقیق نوع فعالیت، درآمد و شرایط کسب‌وکار شما، بهترین مسیر را برای کاهش مالیات و بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی ارائه دهد — تا شما بتوانید با پرداخت کمترین مالیات ممکن، فعالیت اقتصادی خود را با آرامش و اطمینان ادامه دهید.برای کاهش مالیات و جلوگیری از جرایم دیرکرد مالیات، دریافت مشاوره تخصصی اهمیت ویژه‌ای دارد. شرکت نورترازان معین به عنوان مجری و مشاور امور مالیاتی، با ارائه راهکارهای قانونی می‌تواند از پرداخت جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کند. دریافت مشاوره مالیاتی با کارشناسان نورترازان معین با قرار دادن شماره خود در لینک زیر 👇

اعتبار مالیاتی چیست؟

برای درک بهتر مفهوم اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان، لازم است ابتدا آن را به زبانی ساده توضیح دهیم. زمانی که یک تاجر یا فعال اقتصادی اقدام به خرید کالا یا خدمات می‌کند، موظف است مالیات بر ارزش افزوده آن را پرداخت نماید. این مالیات در مرحله خرید، به‌عنوان اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان برای مودی ثبت می‌شود.

در ادامه، هنگام فروش کالا یا ارائه خدمات، مودی مالیات بر ارزش افزوده را از خریدار دریافت کرده و آن را به حساب سازمان امور مالیاتی واریز می‌کند. نکته مهم اینجاست که سازمان امور مالیاتی این امکان را فراهم کرده تا مودیان بتوانند مبلغ مالیاتی که در زمان خرید پرداخت کرده‌اند را از مالیات فروش کسر کنند. این فرآیند همان اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان است که نقش مؤثری در کاهش بدهی مالیاتی مودیان و تشویق آن‌ها به پرداخت به‌موقع مالیات دارد.

در نتیجه، استفاده از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان باعث می‌شود فشار مالیاتی کمتری بر فعالان اقتصادی وارد شده و تمکین مالیاتی افزایش یابد.

در صورتی که در خصوص مبلغ مالیات تعیین شده برای کسب‌وکارتان با مشکل مواجه شده‌اید یا نمی‌دانید که برای ثبت اعتراض چه کنید، می‌توانید از مشاوره مالیاتی نورترازان معین در تهران که به صورت مشاوره مالیاتی تلفنی و مشاوره مالیاتی حضوری در دسترس است، برای دریافت مشاوره مالیاتی اقدام کنید.جالب است که بدانید، خیلی از اوقات مبلغ مالیات‌های سنگین به دلیل عدم آگاهی صحیح از قوانین مالیاتی است و با یک مشاوره شما از پرداخت و جریمه‌های سنگین مالیاتی در امان می‌مانید.

دریافت مشاوره رایگان

شماره موبایل خود را وارد کنید تا کارشناسان ما با شما تماس بگیرند.

👇

ارسال درخواست مشاوره

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده زمانی اعمال می‌شود که قیمت خرید یک کالا با قیمت فروش آن تفاوت داشته باشد. این اختلاف قیمت مشمول مالیات بر ارزش افزوده شده و مبلغ آن از مشتری دریافت و به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌شود.

در حال حاضر، نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده ۹ درصد است؛ با این حال، این نرخ برای تمامی کالاها و خدمات یکسان نیست. برخی کالاها مشمول نرخ‌های بالاتر یا پایین‌تر بوده و بعضی از صنایع مانند صنعت چاپ، کالاهای اساسی، خدمات درمانی و بهداشتی نیز از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. بدیهی است که کالاهای معاف، مشمول اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان نخواهند شد.

بهره‌مندی از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان

برای استفاده از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان، مودیان ابتدا باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کرده و از نرم‌افزارهای مرتبط با این سامانه استفاده کنند. عدم ثبت‌نام یا تأخیر در انجام این فرآیند، از نگاه سازمان امور مالیاتی تخلف محسوب شده و می‌تواند منجر به جریمه‌های مالی و غیرمالی شود.

مراحل اصلی بهره‌مندی از اعتبار مالیاتی عبارت‌اند از:

• ثبت‌نام در سامانه مودیان از طریق درگاه اینترنتی tax.gov.ir

• ثبت و ارسال به‌موقع صورتحساب‌های الکترونیکی در سامانه

با انجام صحیح این مراحل، امکان استفاده از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان برای مودیان فراهم می‌شود.

شرایط برخورداری از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان

۱. ثبت‌نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده
اولین شرط استفاده از اعتبار مالیاتی، ثبت‌نام خریدار و فروشنده در سامانه مالیات بر ارزش افزوده به نشانی evat.ir است. در صورتی که یکی از طرفین ثبت‌نام نکرده باشد، اعتبار مالیاتی به خریدار تعلق نخواهد گرفت.

۲. تأیید صورتحساب الکترونیکی توسط سازمان امور مالیاتی
صورتحساب الکترونیکی باید شامل اطلاعات کامل مانند شماره سریال، تاریخ، مشخصات فروشنده و خریدار باشد تا مورد تأیید سازمان قرار گیرد.

۳. تعلق داشتن فاکتور به شخص مودی
درج مشخصات دقیق خریدار در فاکتور رسمی الزامی است؛ در غیر این صورت، اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان به مودی تعلق نخواهد گرفت.

۴. ثبت مشخصات هویتی خریدار و فروشنده
اطلاعاتی مانند نام، کد ملی، شماره اقتصادی، کد پستی و نشانی باید به‌صورت کامل در صورتحساب الکترونیکی ثبت شود.

۵. درج قیمت دقیق کالا در صورتحساب رسمی
هرگونه مغایرت در قیمت کالا باعث رد اعتبار مالیاتی از سوی سازمان امور مالیاتی خواهد شد.

۶. معاف نبودن کالا از مالیات بر ارزش افزوده
تنها کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌توانند از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان استفاده کنند.

۷. ثبت جداگانه مالیات بر ارزش افزوده برای هر کالا
در صورتحساب رسمی باید ردیف مجزایی برای مالیات بر ارزش افزوده هر کالا در نظر گرفته شود؛ در غیر این صورت فاکتور فاقد اعتبار خواهد بود.

چه عواملی باعث رد اعتبار مالیاتی می‌شود؟

• عدم ثبت‌نام در سامانه مودیان

• مغایرت تاریخ فاکتور با تاریخ پرداخت

• معاف بودن کالا از مالیات بر ارزش افزوده

• استفاده نکردن از صورتحساب رسمی

• عدم ثبت‌نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده

نحوه استعلام اعتبار مالیاتی

مودیان می‌توانند با مراجعه به سامانه evat.ir وضعیت اعتبار مالیاتی را استعلام کنند. در این سامانه فهرست شرکت‌هایی که فاقد اعتبار مالیاتی ارزش افزوده هستند نیز اعلام می‌شود و خرید از این شرکت‌ها منجر به عدم تعلق اعتبار خواهد شد.

نحوه محاسبه اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان

• اگر مالیات فروش بیشتر از اعتبار مالیاتی باشد، مودی باید مابه‌التفاوت را پرداخت کند.

• اگر اعتبار مالیاتی و مالیات فروش برابر باشند، بدهی مالیاتی صفر خواهد بود.

• اگر اعتبار مالیاتی بیشتر از مالیات فروش باشد، مبلغ آن برای دوره‌های بعدی ذخیره می‌شود.

نکته مهم اینکه شرکت‌های تازه‌تأسیس در پنج سال ابتدایی فعالیت خود می‌توانند از اعتبار مالیاتی در سامانه مودیان بهره‌مند شوند. سازمان امور مالیاتی به منظور حمایت از توسعه این شرکت‌ها، تا سقف ۲۰ درصد از هزینه‌های توسعه را به‌عنوان اعتبار مالیاتی در نظر می‌گیرد.

اگر به دنبال راهی برای کاهش جریمه‌های مالیاتی هستید، بهترین اقدام، دریافت مشاوره مالیاتی حرفه‌ای با شرکت نورترازان معین است.
در سایت نورترازان معین، می‌توانید با پر کردن شماره خود در لینک زیر، مشاوره حضوری و غیرحضوری دریافت کنید. مشاوران مالیاتی نورترازان معین از با‌تجربه‌ترین متخصصان مالیاتی در ایران هستند و راهنمایی‌های کاربردی برای کاهش جریمه‌ها و انجام صحیح تکالیف مالیاتی ارائه می‌دهند.