مالیات اجاره با کد رهگیری

در دنیای معاملات امروزی، شفافیت و امنیت بیش از هر چیز اهمیت دارد. دولت با هدف ساماندهی بازار مسکن، جلوگیری از تخلفات و ایجاد شفافیت در فرآیندهای اقتصادی مرتبط با املاک ـ از جمله موضوع مهم مالیات اجاره با کد رهگیری ـ سامانه‌ای طراحی کرده است که برای هر قرارداد، یک شناسه منحصربه‌فرد صادر می‌کند. این شناسه که «کد رهگیری» نام دارد، در حکم شناسنامه رسمی قرارداد شماست. بنابراین دریافت کد رهگیری اجاره‌نامه صرفاً یک اقدام اداری ساده نیست؛ بلکه ابزاری مؤثر برای تضمین حقوق موجر و مستأجر به شمار می‌رود.
با راه‌اندازی قراردادهای اجاره الکترونیکی، این فرآیند امروز بسیار راحت‌تر از گذشته شده و طرفین می‌توانند بدون مراجعه حضوری، اجاره‌نامه خود را به‌صورت آنلاین ثبت و کد رهگیری را دریافت کنند تا معامله‌ای شفاف، معتبر و قابل استناد داشته باشند.با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، استفاده از مشاوره مالیاتی تخصصی اهمیت زیادی دارد. شرکت حسابداری و مالیاتی نورترازان معین می‌تواند با بررسی دقیق نوع فعالیت، درآمد و شرایط کسب‌وکار شما، بهترین مسیر را برای کاهش مالیات و بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی ارائه دهد — تا شما بتوانید با پرداخت کمترین مالیات ممکن، فعالیت اقتصادی خود را با آرامش و اطمینان ادامه دهید.برای کاهش مالیات و جلوگیری از جرایم دیرکرد مالیات، دریافت مشاوره تخصصی اهمیت ویژه‌ای دارد. شرکت نورترازان معین به عنوان مجری و مشاور امور مالیاتی، با ارائه راهکارهای قانونی می‌تواند از پرداخت جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کند. دریافت مشاوره مالیاتی با کارشناسان نورترازان معین با قرار دادن شماره خود در لینک زیر 👇

رابطه شفاف کد رهگیری با نظام مالیات اجاره با کد رهگیری

اکنون به سؤال اصلی می‌رسیم: آیا گرفتن کد رهگیری به معنای پرداخت مالیات است؟ پاسخ روشن است: خیر. دریافت کد رهگیری به‌تنهایی هیچ تعهد مالیاتی جدیدی برای شما ایجاد نمی‌کند. مالیات اجاره ریشه در قانون مالیات بر درآمد اجاره دارد که سال‌هاست وجود دارد و براساس آن هر درآمد حاصل از اجاره ملک مشمول مالیات است.
در این میان، کد رهگیری تنها نقش یک ابزار شناسایی و شفاف‌ساز را برای سازمان امور مالیاتی دارد. بنابراین نگرانی درباره مالیات اجاره با کد رهگیری یک تصور نادرست است. هدف قانون‌گذار افزایش شفافیت است، نه جریمه کردن افراد به‌خاطر رسمی‌کردن قراردادشان.

نقش سامانه ملی املاک و اسکان در فرآیند مالیات اجاره با کد رهگیری

برای درک دقیق‌تر موضوع مالیات اجاره با کد رهگیری لازم است با یک نهاد کلیدی آشنا شوید: سامانه ملی املاک و اسکان. این سامانه پایگاه داده‌ای جامع درباره وضعیت مالکیت و سکونت در سراسر کشور است. زمانی که قرارداد اجاره با کد رهگیری ثبت می‌شود، اطلاعات آن به‌طور خودکار در این سامانه درج می‌گردد.
سازمان امور مالیاتی نیز با بهره‌گیری از همین اطلاعات می‌تواند املاک دارای سکنه، خانه‌های خالی و درآمدهای واقعی حاصل از اجاره و مالیات اجاره با کد رهگیری را شناسایی کند. همچنین ثبت اطلاعات ملکی و سکونتی برای همه سرپرستان خانوار – چه مالک و چه مستأجر – یک تکلیف قانونی محسوب می‌شود.

قوانین مهم و معافیت‌های جذاب مالیات بر درآمد اجاره

خبر خوب این است که قانون‌گذار برای حمایت از مالکان، معافیت‌های متعددی در نظر گرفته که می‌تواند مبلغ مالیات اجاره با کد رهگیری را به‌شدت کاهش دهد یا حتی به صفر برساند. مهم‌ترین معافیت‌های قانونی شامل موارد زیر است:

۱. معافیت بر اساس متراژ:
املاک مسکونی در تهران تا ۱۵۰ متر مربع و در سایر شهرها تا ۲۰۰ متر مربع – در صورت رعایت الگوی مصرف مسکن – از مالیات بر درآمد اجاره معاف هستند.

۲. معافیت برای درآمد اصلی:
اگر تنها منبع درآمد فرد، اجاره ملک او باشد، درآمد سالانه تا سقف معافیت حقوق (که هر سال تعیین می‌شود) مشمول مالیات نیست.

۳. معافیت برای اجاره به بستگان درجه‌یک:
اجاره ملک به والدین، همسر، فرزندان یا افراد تحت تکفل نیاز به پرداخت مالیات ندارد.

این موارد نشان می‌دهد که هدف قانون، دریافت مالیات از املاک لوکس و درآمدهای بالا است؛ نه فشار اقتصادی بر مالکان عادی که از محل اجاره امرار معاش می‌کنند.

برای کاهش مالیات و جلوگیری از جرایم دیرکرد مالیات، دریافت مشاوره تخصصی اهمیت ویژه‌ای دارد. شرکت نورترازان معین به عنوان مجری و مشاور امور مالیاتی، با ارائه راهکارهای قانونی می‌تواند از پرداخت جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کند. دریافت مشاوره مالیاتی با کارشناسان نورترازان معین با قرار دادن شماره خود در لینک زیر 👇

دریافت مشاوره رایگان

شماره موبایل خود را وارد کنید تا کارشناسان ما با شما تماس بگیرند.

👇

ارسال درخواست مشاوره

نگاهی به مالیات بر خانه‌های خالی

بسیاری از مالکان، موضوع مالیات اجاره با کد رهگیری را با مالیات بر خانه‌های خالی اشتباه می‌گیرند، در حالی که این دو کاملاً از یکدیگر جدا هستند.
مالیات بر درآمد اجاره به ملکی تعلق می‌گیرد که در حال استفاده بوده و برای مالک درآمد ایجاد می‌کند. اما مالیات بر خانه‌های خالی نوعی ابزار تنبیهی است تا مالکان را به عرضه ملک خود در بازار تشویق کند.

نکته مهم این است که وقتی قرارداد اجاره خود را با کد رهگیری در سامانه املاک و اسکان ثبت می‌کنید، در واقع ثابت می‌کنید که ملک شما خالی نیست. به همین دلیل، این ثبت به‌ظاهر ساده، شما را از مشمول شدن در مالیات سنگین خانه‌های خالی نجات می‌دهد و یک مزیت بزرگ محسوب می‌شود.

راهنمای عملی محاسبه مالیات اجاره با کد رهگیری و ثبت اظهارنامه

اگر ملک شما شرایط معافیت مالیاتی را ندارد، جای نگرانی نیست. فرآیند محاسبه مالیات اجاره با کد رهگیری به‌هیچ‌وجه پیچیده نیست. مطابق قانون، ۲۵٪ از کل اجاره سالانه به‌عنوان هزینه‌های استهلاک و نگهداری ملک در نظر گرفته شده و از مبلغ کل کسر می‌شود. در نتیجه، ۷۵٪ باقی‌مانده، درآمد مشمول مالیات شما خواهد بود.

مثال کاربردی از مالیات اجاره با کد رهگیری

فرض کنید ملکی را ماهانه ۱۰ میلیون تومان اجاره داده‌اید:

• درآمد سالانه:
  ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۱۲ = ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

• درآمد مشمول مالیات:
  ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۷۵٪ = ۹۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

این مبلغ ۹۰ میلیون تومان بر اساس نرخ‌های پلکانی ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌شود.
پس از محاسبه، مالک موظف است اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره را تا پایان تیرماه هر سال از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی (my.tax.gov.ir) ثبت و ارسال کند. این فرآیند کاملاً آنلاین است و نیازی به مراجعه حضوری ندارد.

پرتکرارترین سوالات درباره مالیات اجاره با کد رهگیری

جریمه عدم دریافت کد رهگیری چیست؟

عدم ثبت قرارداد و نگرفتن کد رهگیری می‌تواند برای موجر مشکلات جدی ایجاد کند. علاوه بر اینکه قرارداد شما فاقد رسمیت قانونی کافی خواهد بود، ممکن است مالک به دلیل کتمان درآمد مشمول جرائم مالیاتی شود و از بسیاری از معافیت‌ها و تسهیلات قانونی محروم گردد.

آیا مالیات وام ودیعه مسکن بر عهده مالک است؟

خیر. وام ودیعه مسکن به مستأجر پرداخت می‌شود و ارتباط مستقیمی با مالک ندارد. اما درآمدی که از محل اجاره دریافت می‌کنید، همچنان جزو درآمد سالانه شماست و طبق قانون، مشمول مالیات بر درآمد اجاره خواهد بود.

اگر مستأجر یک شرکت (شخص حقوقی) باشد، چه می‌شود؟

در این حالت، مسئولیت کسر و پرداخت مالیات اجاره بر عهده شرکت مستأجر است. شرکت موظف است پیش از پرداخت اجاره‌بها، مالیات تکلیفی را کسر کرده و مستقیماً به حساب سازمان امور مالیاتی واریز کند.

اگر به دنبال راهی برای کاهش جریمه‌های مالیاتی هستید، بهترین اقدام، دریافت مشاوره مالیاتی حرفه‌ای با شرکت نورترازان معین است.
در سایت نورترازان معین، می‌توانید با پر کردن شماره خود در لینک زیر، مشاوره حضوری و غیرحضوری دریافت کنید. مشاوران مالیاتی نورترازان معین از با‌تجربه‌ترین متخصصان مالیاتی در ایران هستند و راهنمایی‌های کاربردی برای کاهش جریمه‌ها و انجام صحیح تکالیف مالیاتی ارائه می‌دهند.