مالیات فروشگاه‌ های اینترنتی و انواع آن | اشخاص حقیقی و حقوقی

 

 

تکالیف مالیاتی فروشگاه‌های اینترنتی

1. تشکیل پرونده مالیاتی
تمام صاحبان فروشگاه‌های اینترنتی، چه اشخاص حقیقی و چه حقوقی، موظف هستند حداکثر تا چهار ماه پس از شروع فعالیت خود، در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir ثبت‌نام کرده و نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند.

2. دریافت کد اقتصادی و ثبت در سامانه مودیان
پس از تشکیل پرونده، فروشگاه‌های اینترنتی باید کد اقتصادی دریافت کرده و در سامانه مودیان ثبت‌نام نمایند. همچنین در صورتی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشند، باید در سامانه مرتبط با این مالیات نیز ثبت‌نام کنند.

3. صدور صورت‌حساب رسمی
صورت‌حساب‌های فروش کالا یا خدمات باید شامل اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، شماره اقتصادی، تاریخ صدور، مبلغ، نوع کالا یا خدمت، شماره سریال و کد پستی باشد. این صورت‌حساب‌ها به دو نوع زیر تقسیم می‌شوند:

• نوع اول: صورت‌حساب دستی با شماره سریال چاپی

• نوع دوم: صورت‌حساب صادرشده از صندوق فروش مکانیزه با شماره سریال ماشینی

4. ارائه اظهارنامه مالیاتی
اشخاص حقیقی باید اظهارنامه مالیاتی خود را تا پایان خرداد ماه ارائه دهند. اشخاص حقوقی نیز موظف هستند حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی، اظهارنامه عملکرد خود را ارائه کنند. این اظهارنامه‌ها باید شامل صورت‌های مالی، ترازنامه، و گزارش سود و زیان باشند.

5. ارسال معاملات فصلی
فروشگاه‌های اینترنتی موظفند در پایان هر فصل، صورت معاملات فصلی خود را حداکثر تا یک ماه و نیم بعد، به صورت الکترونیکی در سامانه مربوطه بارگذاری نمایند.

مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه‌های اینترنتی

در صورتی که یک فروشگاه اینترنتی مشمول فراخوان‌های مالیات بر ارزش افزوده باشد، لازم است اقدامات مشخصی را انجام دهد. این اقدامات به شرح زیر است:

1. ثبت‌نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده

2. صدور صورت‌حساب فروش با درج نرخ ۱۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده

3. نگهداری اسناد و دفاتر مالی مرتبط به مدت حداقل ۱۰ سال

4. تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده حداکثر تا ۴۵ روز پس از پایان هر فصل، مطابق با ماده ۳ قانون تسهیل تکالیف مودیان مالیاتی مصوب ۲۳ بهمن ۱۴۰۱ (که جایگزین مهلت ۱۵ روزه قانون پیشین شده است)

5. پرداخت مبلغ مالیات و عوارض متعلقه در موعد مقرر

جریمه‌های عدم پرداخت مالیات فروشگاه‌ های اینترنتی

در صورت عدم رعایت تکالیف قانونی، فروشگاه‌های اینترنتی با پیامدهای زیر مواجه خواهند شد:

1. عدم بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی

2. جریمه بابت تأخیر در ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

3. جریمه به‌دلیل عدم پرداخت به‌موقع مالیات

4. محرومیت از مشوق‌ها و تخفیف‌های قانونی در حوزه مالیات

معافیت مالیاتی فروشگاه‌های اینترنتی و کسب‌وکارهای دیجیتال

شرکت‌های دانش‌بنیان
درآمد حاصل از فعالیت‌های شرکت‌های دانش‌بنیان، تا مدت ۱۵ سال از پرداخت مالیات بر درآمد معاف است. این معافیت شامل فعالیت‌های حضوری و مجازی بوده و در راستای حمایت از نوآوری و فناوری ارائه می‌شود.

کسب‌وکارهای فعال در پلتفرم‌های داخلی
اشخاص حقیقی که در سکوهای داخلی مشغول به فعالیت هستند و پیش از آن سابقه مالیاتی نداشته‌اند، در چارچوب آیین‌نامه حمایت از سکوها و اقتصاد دیجیتال از مزایای زیر برخوردار خواهند شد:

• معافیت از ارائه اظهارنامه مالیاتی درخصوص فروش برخی کالاها یا خدمات مشخص

• پرداخت مالیات به‌صورت مقطوع و پلکانی

• امکان شناسایی هزینه‌های توسعه پلتفرم به‌عنوان هزینه قابل‌قبول مالیاتی

مالیات اینفلوئنسرها و فعالیت در شبکه‌های اجتماعی

مطابق با بند «ذ» تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰، افرادی که در شبکه‌های اجتماعی بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند و از محل تبلیغات کسب درآمد می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات خواهند بود. این درآمدها تحت پوشش فصل چهارم (درآمد مشاغل) یا فصل پنجم (اشخاص حقوقی) قانون مالیات‌های مستقیم قرار گرفته و مشمولان باید نسبت به ثبت‌نام، خوداظهاری و پرداخت مالیات اقدام کنند.

نتیجه‌گیری: رعایت الزامات مالیاتی ضروری است

فعالیت فروشگاه‌های اینترنتی، چه آنلاین و چه حضوری، تأثیری در معافیت مالیاتی نخواهد داشت. آنچه مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد، نوع شخصیت (حقیقی یا حقوقی)، درآمد سالانه، مشمولیت در ارزش افزوده و محل فعالیت است. عدم اجرای صحیح تکالیف قانونی می‌تواند منجر به جریمه‌های مالی و محرومیت از مشوق‌های مالیاتی شود. از این رو، توصیه می‌شود صاحبان فروشگاه‌ها و کسب‌وکارهای دیجیتال، در مهلت مقرر نسبت به ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، تشکیل پرونده و ارائه اظهارنامه اقدام نمایند تا از عواقب قانونی جلوگیری شود.

✅ ارسال اظهارنامه مالیاتی بدون دردسر – با خیال راحت وضعیت مالیاتی خود را بسپار به ما!

رسیدن فصل اظهارنامه مالیاتی یعنی استرس، عدد و رقم، سامانه‌ای که کند کار می‌کنه، و هزار تا سوال بی‌جواب! 😓
اگه نمی‌خوای بین جدول‌ها و کدها و اصطلاحات مالیاتی سردرگم بشی، ما اینجاییم که کارت رو راحت کنیم.

چه خدماتی ارائه می‌دهیم؟

• تهیه و تنظیم دقیق اظهارنامه مالیاتی بر اساس صورت‌حساب‌ها و دفاترت
• ثبت نهایی در سامانه مالیاتی و دریافت رسید رسمی
• بررسی هزینه‌های قابل قبول برای کاهش مالیات قانونی
• جلوگیری از اشتباهات رایج و جرایم غیرقابل بخشودگی

💼 چه شغلی داشته باشی فرقی نمی‌کنه؛ فروشگاه اینترنتی، شرکت، فریلنسر، مغازه‌دار یا تولیدی…
ما بهت کمک می‌کنیم اظهارنامه‌ات رو دقیق، درست و سر وقت ارسال کنی.

📞 فقط کافیه با ما تماس بگیری یا فرم مشاوره رایگان رو پر کنی، بقیه‌اش با ما!