then 'Add to home screen'
then 'Add to home screen'
آشنایی با نحوه محاسبه مالیات قالیشویی ، ارسال اظهارنامه مالیاتی و استفاده از مزایای تبصره ماده ۱۰۰ برای صاحبان قالیشویی‌ها بسیار اهمیت دارد. در این مطلب به‌طور کامل توضیح می‌دهیم مالیات قالیشویی چیست، چگونه محاسبه می‌شود، چه مدارکی نیاز دارید و چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.برای مشاوره و تکمیل اظهارنامه مالیاتی توسط شرکت نورترازان معین ( مجری و مشاور امور مالیاتی ) ، همین حالا شماره تماس خود را وارد کنید و با مشاور مالیاتی در ارتباط باشید.
مالیات قالیشویی چیست؟
بر اساس قوانین مالیاتی ایران، تمام واحدهای صنفی فعال – از جمله قالیشویی‌ها – موظف‌اند بخشی از درآمد سالانه خود را به‌عنوان مالیات به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند.
این مالیات شامل تمام قالیشویی‌ها می‌شود؛ چه کارگاه ثابت داشته باشند، چه به‌صورت سیار و با وانت یا دستگاه‌های پرتابل فعالیت کنند.
حتی اگر فعالیت قالیشویی محدود یا فصلی باشد، باز هم مشمول مالیات است. در صورت عدم ارسال اظهارنامه یا پرداخت مالیات، صاحبان واحدها با جرایم مالیاتی سنگین مواجه خواهند شد.
مالیات قالیشویی چقدر است؟
میزان مالیات قالیشویی برای همه یکسان نیست و به عوامل مختلفی وابسته است. سازمان امور مالیاتی بر اساس درآمد واقعی، هزینه‌های اعلام‌شده و ضریب سود تعیین‌شده، مبلغ نهایی مالیات را مشخص می‌کند.
عوامل مؤثر در تعیین مالیات قالیشویی:
درآمد سالانه: هرچه حجم خدمات بیشتر باشد، مالیات نهایی هم افزایش می‌یابد.
هزینه‌های قابل‌قبول: اجاره کارگاه، حقوق کارکنان، مواد شوینده، آب، برق، استهلاک دستگاه‌ها و… از درآمد کسر شده و مالیات را کاهش می‌دهند.
ضریب سود تعیین‌شده: برای قالیشویی‌ها ضریب سود ۲۰٪ در نظر گرفته شده است؛ یعنی ۲۰ درصد از درآمد، سود خالص محسوب می‌شود.
نرخ‌های ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌ها: سود خالص به‌صورت پلکانی و با نرخ‌های ۱۵٪، ۲۰٪ و ۲۵٪ مشمول مالیات می‌شود.
مالیات قالیشویی چند درصد است؟
یکی از سوالات پرتکرار این است که مالیات قالیشویی بر چه درصدی محاسبه می‌شود. طبق دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی، ۲۰٪ از درآمد سالانه قالیشویی به‌عنوان سود خالص در نظر گرفته می‌شود و مالیات بر اساس همین مبلغ محاسبه خواهد شد.
در نتیجه، میزان دقیق مالیات قالیشویی به درآمد واقعی، مدارک و هزینه‌های ثبت‌شده، ضریب سود و نرخ‌های قانونی بستگی دارد.
برای جلوگیری از محاسبه مالیات سنگین توسط ممیزان، توصیه می‌شود اظهارنامه مالیاتی را به‌طور کامل و با مستندات صحیح تنظیم کنید.
نحوه محاسبه مالیات قالیشویی
محاسبه مالیات قالیشویی بر اساس درآمد سالانه و درصد سود فعالیت این صنف انجام می‌شود. سازمان امور مالیاتی برای هر شغل یک ضریب سود مشخص می‌کند و مالیات نهایی بر همین اساس محاسبه می‌شود.
برای قالیشویی‌ها این ضریب سود ۲۰٪ است.
مراحل محاسبه مالیات قالیشویی
برآورد کل درآمد سالانه
مجموع دریافتی قالیشویی بابت شست‌وشوی فرش، موکت، مبل و خدمات مشابه در طول سال.محاسبه سود خالص بر اساس ضریب سود (درآمد کل × ضریب سود = سود مشمول مالیات )
مثال محاسبه مالیات قالیشویی
فرض کنید یک قالیشویی در سال ۱۴۰۳ درآمدی معادل ۱.۵ میلیارد تومان داشته باشد:
سود مشمول مالیات = ۱.۵ میلیارد × ۲۰٪ = ۳۰۰ میلیون تومان
محاسبه مالیات:
۲۰۰ میلیون × ۱۵٪ = ۳۰ میلیون تومان
۱۰۰ میلیون × ۲۰٪ = ۲۰ میلیون تومان
جمع کل مالیات = ۵۰ میلیون تومان
بنابراین این قالیشویی باید حدود ۵۰ میلیون تومان مالیات پرداخت کند.
مالیات بر ارزش افزوده قالیشویی
اکثر قالیشویی‌ها مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند، مگر اینکه در قالب شرکت با گردش مالی بالا فعالیت کنند.
در صورت شمول، این مالیات با نرخ ۱۰٪ محاسبه شده و باید روی فاکتور از مشتری دریافت شود.
اظهارنامه مالیاتی قالیشویی
تمام قالیشویی‌ها (چه ثابت و چه سیار) موظف‌اند هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و ارسال کنند.
چه کسانی باید اظهارنامه بدهند؟
قالیشویی‌های دارای کارگاه یا دفتر ثابت
قالیشویی‌های سیار (با وانت یا دستگاه‌های پرتابل)
واحدهای تازه‌تأسیس یا قدیمی
🔸 توجه: حتی در صورت درآمد کم یا فعالیت محدود هم، ارسال اظهارنامه الزامی است. عدم ارسال، علاوه بر جریمه، باعث برآورد مالیات بیشتر از واقعیت می‌شود.
مهلت ارسال اظهارنامه
مهلت قانونی: از ابتدای خرداد تا پایان خرداد هر سال
گاهی تمدید می‌شود؛ به‌طور مثال، برای عملکرد سال ۱۴۰۳، مهلت ارسال تا پایان شهریور ۱۴۰۴ تمدید شده است.
ارسال خارج از مهلت = جرایم مالیاتی + محرومیت از معافیت‌ها
تبصره ماده ۱۰۰ برای قالیشویی‌ها
راهکار ساده‌تر برای مشاغل کوچک و متوسط، استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ است. در این روش، سازمان امور مالیاتی مبلغی مقطوع به‌عنوان مالیات تعیین می‌کند، بدون بررسی کامل درآمد و هزینه‌ها.
شرایط مشمولیت تبصره ۱۰۰
قالیشویی‌هایی که مجموع فروش یا درآمدشان در سال ۱۴۰۳ کمتر از ۲۱,۶۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان باشد، می‌توانند در سال ۱۴۰۴ از این تبصره استفاده کنند.
مزایای تبصره ۱۰۰
تعیین مالیات سریع و بدون اظهارنامه تفصیلی
حذف نیاز به حسابرسی و بررسی دفاتر
مشخص شدن رقم مالیات در زمان ثبت درخواست
صرفه‌جویی در وقت و هزینه
کاهش دغدغه‌های مالیاتی
نحوه استفاده از تبصره ماده ۱۰۰
ورود به سامانه مالیاتی و تکمیل فرم مخصوص تبصره ۱۰۰
اعلام مبلغ مالیات از سوی سازمان
پرداخت قطعی مالیات در صورت تأیید
🔹 اگر فرم تبصره ۱۰۰ ارسال نشود، قالیشویی موظف به ارسال اظهارنامه کامل خواهد بود و در غیر این صورت با جریمه روبه‌رو می‌شود.
در پایان پیشنهاد می‌شود برای محاسبه دقیق مالیات و جلوگیری از جرایم، از مشاوره متخصصان امور مالیاتی شرکت نورترازان معین کمک بگیرید.
جریمه‌های عدم ارسال اظهارنامه یا عدم پرداخت مالیات قالیشویی
طبق قوانین مالیاتی، تمام صاحبان قالیشویی موظف‌اند تکالیف قانونی خود مانند ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات را در موعد مقرر انجام دهند.
در صورت کوتاهی، جرایم سنگینی در انتظار آن‌ها خواهد بود. متأسفانه بسیاری تصور می‌کنند اگر اظهارنامه‌ای ارسال نکنند، مالیاتی هم مطالبه نمی‌شود؛ در حالی که سازمان امور مالیاتی با بررسی‌های سیستمی و میدانی، فعالیت‌ها را شناسایی کرده و در صورت تخلف، اقدامات قانونی را اجرا می‌کند.
مهم‌ترین جرایم مالیاتی قالیشویی
✅ جریمه عدم ارسال اظهارنامه
اگر اظهارنامه در موعد قانونی ارسال نشود، معادل ۳۰٪ از مالیات متعلق به‌عنوان جریمه غیرقابل بخشش محاسبه می‌شود.
✅ جریمه دیرکرد پرداخت مالیات
چنانچه مالیات قطعی در زمان مقرر پرداخت نشود، به‌ازای هر ماه تأخیر، ۰.۵٪ از مبلغ مالیات پرداخت‌نشده جریمه تعلق می‌گیرد.
✅ برآورد مالیات توسط ممیز
در صورت عدم ارسال اظهارنامه یا اعلام اطلاعات نادرست، ممیز مالیاتی بر اساس بررسی‌های خود مالیات را برآورد می‌کند. این رقم معمولاً بالاتر از میزان واقعی خواهد بود.
✅ محرومیت از مزایای قانونی
عدم انجام تکالیف مالیاتی موجب محرومیت از:
معافیت‌های مالیاتی
دریافت تسهیلات بانکی
صدور یا تمدید مجوزهای صنفی
استعلام مالیات قالیشویی
برای اطمینان از درست بودن مبلغ مالیات، می‌توانید از خدمات استعلام مالیات سازمان امور مالیاتی استفاده کنید. این استعلام به‌صورت آنلاین از طریق سامانه‌های رسمی انجام می‌شود و امکان مشاهده مالیات قطعی را فراهم می‌کند.
در صورت وجود مغایرت یا اشتباه در محاسبه، می‌توانید اقدامات لازم را برای اصلاح انجام دهید. استفاده از این خدمات باعث شفافیت مالیاتی و جلوگیری از پرداخت مبالغ غیرواقعی خواهد شد.
نظری یافت نشد