نحوه ثبت‌ نام در سامانه مودیان و شرایط مشمولان مرحله به مرحله

ثبت‌ نام در سامانه مودیان یکی از الزامات اصلی برای تمامی صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی در نظام مالیاتی کشور است.
سامانه مودیان (Taxpayer System) بستری یکپارچه است که مودیان مالیاتی از طریق آن اقدام به ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی و اتصال پایانه‌های فروشگاهی خود می‌کنند. این سامانه با هدف شفاف‌سازی تراکنش‌های اقتصادی، کاهش فرار مالیاتی و تسهیل فرآیند گزارش‌دهی طراحی شده است.
در این مطلب به‌صورت جامع به معرفی سامانه مودیان مالیاتی، نحوه عملکرد آن و مراحل ثبت‌ نام در سامانه مودیان خواهیم پرداخت.برای مشاوره و تکمیل اظهارنامه مالیاتی توسط شرکت نورترازان معین ( مجری  و مشاور امور مالیاتی ) ، همین حالا شماره تماس خود را وارد کنید و با مشاور مالیاتی در ارتباط باشید.

🧾 سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

سامانه مودیان مالیاتی یک بستر آنلاین و هوشمند تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور است که برای هر مودی (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی) یک کارپوشه اختصاصی در نظر می‌گیرد. تمامی تبادلات اطلاعاتی، ارسال اسناد و ارتباطات میان مودی و سازمان امور مالیاتی، صرفاً از طریق همین کارپوشه انجام می‌شود.

به زبان ساده، سامانه مودیان مرجع رسمی برای ثبت، صدور و استعلام صورتحساب‌های الکترونیکی است. این سامانه با هدف شفاف‌سازی فعالیت‌های اقتصادی، کاهش تخلفات مالیاتی و افزایش دقت در نظارت بر فرآیندهای مالیاتی ایجاد شده است.

💡 نکته مهم

مودیان می‌توانند با استفاده از هر نوع سخت‌افزار یا نرم‌افزار شامل رایانه شخصی، پایانه فروشگاهی، سامانه‌های ابری و سایر ابزارهای متصل به حافظه مالیاتی، به این سامانه دسترسی پیدا کنند و اطلاعات خود را مدیریت نمایند.

🔐 ورود به سامانه مودیان مالیاتی

فرآیند ورود به سامانه مودیان، روشی است که از طریق آن مودیان (اشخاص حقیقی و حقوقی) به بستر الکترونیکی سازمان امور مالیاتی متصل می‌شوند تا اطلاعات مالی، صورتحساب‌ها و گزارش‌های خود را ثبت و ارسال کنند.
در این سامانه، هر مودی به کمک کارپوشه اختصاصی خود به تمامی خدمات مالیاتی آنلاین دسترسی خواهد داشت.

📝 ثبت‌ نام در سامانه مودیان

تمامی صاحبان کسب‌وکار و اشخاص حقوقی موظف‌اند برای بهره‌مندی از خدمات مالیاتی و ارسال صورتحساب الکترونیکی، فرآیند ثبت‌ نام در سامانه مودیان را به‌صورت کامل انجام دهند. این مرحله نخستین گام برای ورود به نظام مالیاتی نوین و هوشمند کشور است.

🧾 مراحل ثبت‌ نام در سامانه مودیان مالیاتی

فرآیند ثبت‌ نام در سامانه مودیان شامل پنج مرحله است که چهار مرحله نخست به عنوان پیش‌نیاز ثبت‌ نام در سامانه مودیان و مرحله پنجم به عنوان تکمیل ثبت‌نام نهایی شناخته می‌شود. مراحل به شرح زیر است:

۱. ثبت‌نام در نظام مالیاتی کشور

نخستین گام برای ورود به سامانه مودیان، ثبت‌نام در سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی
🔗 my.tax.gov.ir
است.

پس از ورود به سایت، از طریق بخش «اطلاعات کاربری» فرآیند ثبت‌نام را آغاز کنید. برای این کار به کد ملی، شماره تلفن همراه و احراز هویت الکترونیکی نیاز دارید.

🔸 نکته مهم:
اگر جزء مشمولین مالیات بر ارزش افزوده هستید، باید ابتدا در سامانه ارزش افزوده ثبت‌نام کرده و سپس برای ثبت‌نام پرونده مالیاتی اقدام کنید.

۲. دریافت گواهی امضای الکترونیکی

یکی از مراحل کلیدی در ثبت‌ نام در سامانه مودیان، دریافت گواهی امضای الکترونیکی (Digital Signature) است.
برای دریافت این گواهی، به سایت رسمی مرکز گواهی الکترونیکی ریشه مراجعه کنید:
🔗 gica.ir

پس از تکمیل فرم ثبت‌نام و احراز هویت، یک کد رهگیری برای شما صادر می‌شود. با در دست داشتن این کد، باید به یکی از دفاتر پیشخوان خدمات دولت مراجعه و توکن امضای الکترونیکی خود را دریافت کنید.

۳. دریافت کد یکتای مالیاتی

کد یکتای مالیاتی یک شناسه شش‌رقمی منحصر‌به‌فرد است که برای صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی ضروری می‌باشد.

پس از دریافت گواهی امضای الکترونیکی، لازم است کلید عمومی (Public Key) خود را در بخش «شناسه‌های یکتای حافظه مالیاتی» در کارپوشه سامانه مودیان وارد کنید. سپس با مراجعه به دفاتر پیشخوان، توکن نهایی حافظه مالیاتی را دریافت نمایید.

۴. دریافت شناسه کالا و خدمات

برای صدور صورتحساب الکترونیکی، باید شناسه کالا یا خدمات مربوط به فعالیت خود را دریافت کنید.
این شناسه‌ها از طریق یکی از مسیرهای زیر قابل دریافت هستند:

• مراجعه به سایت 🔗 stuffid.tax.gov.ir

• استفاده از فایل اکسل سازمان امور مالیاتی که حاوی بیش از ۳۴,۰۰۰ قلم کالا و خدمت است

🔸 نکته:
در صورتی که کالای شما در فهرست ارائه‌شده وجود ندارد، می‌توانید از طریق سامانه جامع تجارت نسبت به ایجاد شناسه جدید اقدام کنید.

۵. تکمیل ثبت‌ نام در سامانه مودیان

پس از انجام چهار مرحله پیش‌نیاز، اکنون نوبت به ثبت‌نام نهایی در سامانه مودیان مالیاتی می‌رسد. برای این کار مراحل زیر را دنبال کنید:

1. ورود به سایت my.tax.gov.ir و انتخاب گزینه ثبت‌نام

   • اشخاص حقیقی باید با کد ملی

   • و اشخاص حقوقی با شناسه ملی شرکت وارد شوند.

2. مراجعه به بخش عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه

3. دریافت نام کاربری و رمز عبور موقت از طریق پیامک (شماره تلفن همراه باید متعلق به همان مودی باشد).

4. ورود به سایت tp.tax.gov.ir و تکمیل ثبت‌نام با استفاده از اطلاعات دریافتی.

در صورتی که پس از ورود، پرونده مالیاتی خود را در کارپوشه مشاهده نکردید، احتمال دارد ثبت‌نام مالیاتی یا ثبت‌نام ارزش افزوده شما هنوز تکمیل نشده باشد.

🔹 نکته مهم

برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که پیش‌تر اقدام به تکمیل پرونده الکترونیکی مالیات و دریافت کد اقتصادی کرده‌اند، فرآیند ثبت‌ نام در سامانه مودیان مالیاتی به‌صورت خودکار انجام شده است.

این دسته از مودیان می‌توانند با مراجعه به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی
🔗 my.tax.gov.ir،
وارد حساب کاربری خود شوند. کافی است نام کاربری و رمز عبور مرتبط با کد اقتصادی را وارد کرده و از طریق بخش کارپوشه مودیان، به میز کار سامانه مودیان دسترسی پیدا کنند.

👥 مشمولین ثبت‌ نام در سامانه مودیان مالیاتی

با اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، یکی از پرسش‌های اصلی مودیان این است که:
چه کسانی مشمول ثبت‌ نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند؟

مطابق ماده ۱ این قانون، گروه‌های زیر موظف به ثبت‌ نام در سامانه مودیان در سامانه مودیان و صدور صورتحساب الکترونیکی هستند:

🔹 اشخاص حقیقی

• تمامی صاحبان مشاغل صنفی (فروشگاه‌ها، کارگاه‌ها و خدمات حضوری)

• صاحبان مشاغل غیرصنفی، از جمله کسب‌وکارهای اینترنتی و ارائه‌دهندگان خدمات آنلاین

🔹 اشخاص حقوقی

• کلیه شرکت‌های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری

• مؤسسات و سازمان‌های انتفاعی مشمول قوانین مالیاتی

🔹 سایر گروه‌های مشمول

• فعالان اقتصادی مستقر در مناطق آزاد تجاری

• تمامی حرفه‌های پزشکی، پیراپزشکی، داروسازی، داروخانه‌ها و دامپزشکی

• فروشندگان تجهیزات پزشکی و آزمایشگاهی

• وکلا، مشاوران حقوقی و دفاتر خدمات حقوقی

• عرضه‌کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر، پلاتین و مواد معدنی

📅 زمان‌بندی اجرای قانون برای اشخاص حقیقی (سال ۱۴۰۴)

تاریخ‌های مشمولیت صدور صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان بر اساس حجم فروش سالانه، به شرح زیر است:

۱. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان آذر ماه ۱۴۰۳، باید صورتحساب الکترونیکی خود را از ابتدای فروردین ماه سال ۱۴۰۴ صادر کنند.

۲. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان اسفند ماه ۱۴۰۳، ضروری است نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی از ابتدای تیرماه سال ۱۴۰۴ اقدام کنند.

۳. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان خرداد ماه ۱۴۰۴، ضروری است نسبت به صدور صورتحساب الکترونیک از ابتدای مهر ماه سال ۱۴۰۴ اقدام کنند.

۴. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان شهریور ماه ۱۴۰۴، ضروری است نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی از ابتدای دی ماه سال ۱۴۰۴ اقدام کنند.

۵. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان آذر ماه ۱۴۰۴، ضروری است نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی از ابتدای فروردین ماه سال ۱۴۰۵ اقدام کنند.

۶. اشخاص حقیقی با فروش بالای ۱۴۴ میلیارد ریال تا پایان اسفندماه ۱۴۰۴، ضروری است نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی از ابتدای تیرماه سال ۱۴۰۵ اقدام کنند.

⚙️ نکات مهم سامانه مودیان

با توجه به پیچیدگی‌های سامانه مودیان، در ادامه مهم‌ترین نکات کاربردی آن ارائه شده است:

1. دو سامانه برای صدور صورتحساب وجود دارد:

   • سامانه مودیان

   • پایانه‌های فروشگاهی

2. پایانه‌های فروشگاهی ویژه فروش به مصرف‌کننده نهایی است.

3. اعتبار مالیاتی:
   فقط صورتحساب‌های خرید تأیید شده در سامانه به عنوان اعتبار مالیاتی قابل قبول هستند.

4. مهلت تأیید صورتحساب خرید:
   مودیان ۱۲ روز فرصت دارند صورتحساب‌های خرید را تأیید یا رد کنند؛ در صورت عدم اقدام، صورتحساب به صورت خودکار تأیید خواهد شد.

5. جایگزینی اظهارنامه ارزش افزوده:
   پس از اجرای کامل قانون، سامانه مودیان جایگزین اظهارنامه ارزش افزوده خواهد شد.

6. ارسال اطلاعات در سامانه معاملات:
   صورتحساب‌های خرید و فروش تأیید شده در سامانه، نیازی به ثبت در سامانه معاملات فصلی ندارند و در آینده این سامانه جایگزین لیست معاملات فصلی خواهد شد.

7. اصل بر صحت اطلاعات ثبت شده است:
   اطلاعات وارد شده توسط مودی در سامانه مودیان معتبر است، مگر خلاف آن اثبات شود.

8. ارسال فاکتورهای اصلاحی یا ابطالی:
   برای اصلاح یا ابطال فاکتور، ابتدا باید یک فاکتور برگشت از فروش برای فاکتور اصلی ثبت شود و سپس یک فاکتور جدید ایجاد و به سامانه ارسال گردد.

🎯 هدف سامانه مودیان

یکی از اهداف اصلی سازمان امور مالیاتی از راه‌اندازی سامانه مودیان، تسهیل انجام تکالیف مالیاتی مودیان و کاهش فرار مالیاتی است.

1.جلوگیری از فرار مالیاتی

فرار مالیاتی یکی از مشکلات مهم سازمان امور مالیاتی است که باعث کاهش بودجه و فشار بیشتر به سایر مودیان می‌شود.

سامانه مودیان با حذف امکان صدور فاکتور صوری و جلوگیری از کتمان درآمد مودیان، نقش مهمی در سامان‌دهی فرآیندهای مالیاتی و افزایش شفافیت اقتصادی دارد.

2. افزایش سرعت رسیدگی

یکی از ویژگی‌های منحصر به فرد سامانه مودیان مالیاتی، ایجاد هماهنگی کامل بین بخش‌های مختلف سازمان امور مالیاتی است. این یکپارچگی به ممیزان مالیاتی کمک می‌کند تا رسیدگی به پرونده‌ها و امور مودیان با سرعت بیشتری انجام شود و زمان صرف شده کاهش یابد.

3. پاسخ‌دهی بهتر

با راه‌اندازی سامانه مودیان، فرآیند بررسی و پاسخ‌دهی به صورتحساب‌ها و درخواست‌های مودیان بهبود یافته است. دیگر نیازی به مراجعه حضوری و صرف وقت و هزینه اضافی نیست و بسیاری از امور به صورت آنلاین انجام می‌شود.

4. کاهش خطا

استفاده از سامانه مودیان باعث کاهش قابل توجه خطاهای انسانی در ثبت و بررسی اطلاعات می‌شود، چه از سوی مودی و چه از سوی ممیز. کاهش خطا یکی از اهداف کلیدی سامانه محسوب می‌شود و باعث افزایش دقت و صحت اطلاعات مالیاتی می‌گردد.

5. دسترسی به اطلاعیه‌ها

سامانه مودیان امکان دریافت مستقیم اطلاعیه‌ها و مکاتبات سازمان امور مالیاتی را برای مودیان فراهم کرده است. پیش از این، یکی از بهانه‌های متخلفان، بی‌اطلاعی از اطلاعیه‌ها و بخشنامه‌ها بود. با این سیستم، مودیان همواره از آخرین اطلاعیه‌ها باخبر هستند و شفافیت بیشتری ایجاد می‌شود.

6. مودی‌محوری به جای ممیزمحوری

در سامانه مودیان، فرآیندهای مالیاتی براساس اطلاعات ثبت شده توسط مودیان انجام می‌شود و نقش ممیزان کاهش یافته است. تصمیم‌گیری‌ها بر اساس داده‌های وارد شده انجام می‌شود و اصل بر صحت اطلاعات ثبت شده توسط مودی است، مگر خلاف آن اثبات شود. این ویژگی باعث مودی‌محوری و افزایش اعتماد به فرآیندهای مالیاتی می‌شود.

📌 نیاز به کمک در سامانه مودیان؟

اگر در ثبت‌نام، صدور یا مدیریت صورتحساب‌ها در سامانه مودیان با مشکلی مواجه هستید یا می‌خواهید کارهای سامانه مودیان خود را به شرکت نورترازان معین بسپارید، کافی است شماره تماس خود را در لینک زیر وارد کنید تا کارشناسان ما در سریع‌ترین زمان با شما تماس بگیرند و راهنمایی‌های لازم را ارائه دهند: