صورتحساب مالیاتی چیست؟
پایانه های فروشگا هی و سامانه مؤدیان ، از تاریخ اجرایی شدن صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی باید فاکتور های فروش خودشان را در قالب صورت حساب الکترونیکی برای سامانه مؤدیان ارسال کنند . صورت حسابی در حافظه مالیاتی فروشنده ذخیره میشود .
فاکتور هایی فروشی که صادر میکردیم با صورتحساب الکترونیکی تفاوت دارد
تفاوت اول : صورت حساب الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد است که توسط سامانه مودیان به فاکتور تخصیص داده میشود در مودیان مالیاتی فاکتور ها را خودشان شماره گذاری میکردند .
تفاوت دوم : صورت حساب های الکترونیکی صادر شده در حافظه مالیاتی ذخیره میشوند فاکتور های سابق به فرمت فاکتور رسمی بین فروشنده و خریدار در و بدل یشود است.
سامانه صدور صورتحساب الکترونیکی؟
- استفاده ازسامانه ثبت بر خط معاملات که سازمان مالیات معرفی کرده .
- استفاده از نرم‌افزار های حسابداری که ارتباط با سامانه مودیان دارند و به سهولت میتوانید صورت حساب های خود به سامانه مودیان ارسال کنید .
انواع صورتحساب الکترونیکی؟
نوع اول :
- مبلغ پرداختی نقدی و نسیه
- مبلغ واحد و کالا
- واحد سنجش
- اطلاعات هویتی برای هر دو طرف معامله
- عوارض
- تاریخ و مدت صدور
- مشخصات کالا یا خدمات شناسه کالا یا خدمت ، تخفیفات ، مقدار یا تعداد
- خریدار مصرف کننده نهایی یا فعال اقتصادی
- فروش مثلا حق العمل کاری پیمانکار
نوع دوم :
صورتحساب یا رسیدی است که دستگاه پز یا کارت خوان یا درگاه پرداخت الکترونیک به شما میدهد . در کارپوشه مودی به پایانه فروشگاهی مودی اعلام شده باشد . اطلاعات خریدار ، کالا و خدمات نشان داده نمیشود و فقط نام فروشنده ثبت میشود . صورتحساب فاقد الگو است و مدل صورتحساب برای خریدار اعتبار مالیاتی حساب نمیشود برای اعتبار مالیاتی باید اسم مودی روی فاکتور ایجا شده و مودی از مودیان فاقد اعتبار مالیاتی نباشد یا در پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان حد مجاز اعلامی را رد نکرده باشد.
نوع سوم :
صورت حساب شبیه فاکتور رسمی هایی توسط مودیان صادر میشد و خریدار تحویل میگردید که به پایانه های فروشگا هی و سامانه مودیان صورت حساب شمس گفته میشود و مثلا آتش سوزی صدور فاکتور را نداشته باید از این صورت حساب استفاده شود . این صورت حساب بایداز شرکت معتمد گرفته شود.
کدام نوع از صورتحساب را باید صادر یا دریافت کنیم؟
خرید و فروش های B2B :
اگر صورتحساب اشتباه دریافت کنید، اعتبار ارزش افزوده و هزینه شما محاسبه نخواهد شد که کالا یا خدماتی را به یک کسب و کار دیگه میفروشیدباید صورتحساب نوع اول صادر شود و یک شرکت کالا یا خدماتی از کسب و کار دیگه دریافت میکنید برای خریدار به صورت اعتبار ارزش افزوده محاسبه نخواهد شد.
خرید و فروش های B2C :
یک شرکت، کالا یا خدماتی را به مصرف‌کننده نهایی میفروشید این افراد پایانه فروشگاهی و صدور صورتحساب نوع دوم یا سوم هستند .
صورتحساب نوع دوم کالا و خدمات معاف هیچ مالیاتی از شما دریافت نمیشود و مالیات کم تری پرداخت خواهید کرد .
صورت حساب نوع سوم صادر کنید کالا ها و فروش شامل مالیات ارزش‌افزوده و معافیت ندارد .
لگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع اول؟
1 فروش . 2 فروش ارزی . 3 صورت حساب طلا و جواهر . 4 قرارداد پیمانکاری . 5 قبوض خدماتی . 6 بلیت هواپیما . 7 صادرات
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع دوم؟
محدودتری هستند
1 فروش . 2 صورت حساب طلا و جواهر و پلاتین
الگوهای صورتحساب الکترونیکی نوع سوم؟
رسید پایانه های فروشگاهی اطلاعات محدودی بر روی آن ثبت شده و فاقد الگو های متنوع است و فقط در یک فرمت انجام میشود.
انواع صورتحساب الکترونیکی برپایه موضوع و ماهیت؟
صورتحساب الکترونیکی اصلی
بیشتر از صورت حساب اصلی استفاده میکنیم. با انجام هر معامله، صورتحساب اصلی صادر میشود. معادل فاکتور های فروش قدیمی است که با هر عملیات فروش صادر میشود.
صورتحساب الکترونیکی اصلاحی
پس از صدور صورتحساب الکترونیکی اصلی اطلاعاتی مبلغ کالا / خدمات ، تغییر اطلاعات خریدار ، تغییر شناسه کالا نباشد، میتوانید صورتحساب اصلاحی صادر کنید .
1 شماره اقتصادی 2 تاریخ صدور صورت حساب 3 شناسه کالا و خدمت
صورتحساب الکترونیکی ابطالی
پس از صدور صورتحساب الکترونیکی اصلی میخواستید شناسه کالا یا خدمت را تغییر دهید باید انجام به صدور برای ثبت صورت حساب باید شماره منحصر به فرد مالیاتی 22 رقمی صورتحساب که اصلاح یا ابطال کنید را وارد نمایید.
صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش
پس از صورت حساب صادر کردید، موضوع معامله توسط خریدار برگشت داده میشود. فروشند صورت حساب برگشت از فروش صادر میکند .
صورت حساب الکترونیکی طلافروشی
با هر حجم از فروش باید به سامانه مودیان، صورت حساب های خود را ارسال کنند طلافروشان هستند .
مشاغل به عرضه کننده و خدمات مربوط به طلا، جواهر و پلاتین باید خرید‌و فروش های خود را در سامانه مودیان ثبت کنند .
باید ارزش اصل طلا، جواهر و پلاتین، اجرت ساخت، حق العمل و سود فروشنده را ارسال کنند .
ارسال نکردن به سامانه مودیان جرایم مالیاتی معادل 9 % ارزش کالا است و غیر قابل بخشودگی است .
صورتحساب الکترونیکی وکلا
دستور العمل صدور صورتحساب در کسب و کار های حقوقینثل از وکالت و مشاوره حقوقی اعلام شده . باید از پایانه‌های فروشگاهی استفاده کنند .
نکته : فاکتور های فروش حداکثر طی یک هفته در صورتحساب به سامانه مؤدیان فرستاده شود.به سامانه مؤدیان ارسال نکنید جرایم سنگینی برابر با 10% فروش هایی است که از این طریق انجام شده‌اند.
آیا باید همه انواع صورتحساب الکترونیکی را صادر کنیم؟
خیر. شما با توجه به نوع کسب و کار و نوع مودی که در آن فعالیت میکنید باید نوع خاصی از صورتحساب الکترونیکی را صادر کنید. البته هر کدام از انواع صورت‌حساب‌های الکترونیکی الگوهای متفاوتی دارند که با توجه به نیازهای خودتان میتوانید از هر یک از آنها استفاده کنید.
صورتحساب الکترونیکی چه تفاوتی با فاکتورهای فروش شمس دارد؟
صورت حساب ها شامل 1 شماره منحصر به فرد مالیاتی است . 2 صادر شده در حافظه مالیاتی ذخیره میشوند . 3 صورت حساب شمس توسط مودی استفاده میشود که باید از شرکت تهیه شود.