مالیات اینفلوئنسر و بلاگرها در سال 1404 | راهنمای کامل و جامع

با رشد سریع فعالیت‌های آنلاین و گسترش کسب‌وکارهای دیجیتال، مالیات اینفلوئنسرها و مالیات بر درآمد بلاگرها به یکی از موضوعات مهم در حوزه مالی و اقتصادی کشور تبدیل شده است. برای نخستین‌بار در قانون بودجه سال ۱۴۰۰، موضوع اخذ مالیات از بلاگرها و اینفلوئنسرها به‌صورت رسمی مطرح شد تا چارچوبی قانونی برای سامان‌دهی درآمدهای دیجیتال ایجاد شود. در این مطلب از نورترازان معین، به بررسی جزئیات مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها، چالش‌ها و نکات کلیدی مرتبط با آن می‌پردازیم.با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی، استفاده از مشاوره مالیاتی تخصصی اهمیت زیادی دارد. شرکت حسابداری و مالیاتی نورترازان معین می‌تواند با بررسی دقیق نوع فعالیت، درآمد و شرایط کسب‌وکار شما، بهترین مسیر را برای کاهش مالیات و بهره‌مندی از معافیت‌های قانونی ارائه دهد — تا شما بتوانید با پرداخت کمترین مالیات ممکن، فعالیت اقتصادی خود را با آرامش و اطمینان ادامه دهید.برای دریافت مشاوره مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی با شرکت نورترازان معین ( مجری و مشاور امور مالیاتی ) ، شماره خود را در لینک زیر وارد کنید تا کارشناسان نورترازان معین با شما تماس بگیرند.

اینفلوئنسر کیست؟

اینفلوئنسرها افرادی هستند که در شبکه‌های اجتماعی حضور فعال و پررنگی دارند و با تکیه بر مهارت، تخصص یا سبک زندگی خود، توانایی تأثیرگذاری بر دیدگاه‌ها و رفتار مخاطبان را پیدا کرده‌اند. آن‌ها از طریق تولید محتوای خلاقانه، آموزنده یا سرگرم‌کننده، اعتماد دنبال‌کنندگان خود را جلب کرده و می‌توانند بر تصمیمات خرید یا انتخاب‌های مختلف آن‌ها اثر بگذارند. اینفلوئنسرها معمولاً در حوزه‌هایی مانند مد، زیبایی، سفر، فناوری، سلامت یا سبک زندگی فعالیت می‌کنند و با ارتباط نزدیک با مخاطبان، نقش مهمی در بازاریابی دیجیتال و تبلیغات برندها دارند.

بلاگر کیست؟

بلاگرها افرادی هستند که به تولید و انتشار محتوای مکتوب در وبلاگ‌ها یا پلتفرم‌های محتوایی می‌پردازند. آن‌ها درباره موضوعات مختلفی مانند سبک زندگی، نقد محصولات، سیاست، آموزش یا تجربیات شخصی می‌نویسند و معمولاً هدفشان ایجاد تعامل و تبادل نظر با خوانندگان است. بلاگرها نیز همانند اینفلوئنسرها در فضای آنلاین تأثیرگذارند و می‌توانند با تولید محتوای ارزشمند، جایگاه حرفه‌ای خود را در حوزه تخصصی‌شان تثبیت کنند.

مالیات اینفلوئنسر و بلاگرها؛ آنچه باید بدانید

پیش از تدوین قوانین اختصاصی برای کسب‌وکارهای مجازی، بر اساس ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند؛ فرقی ندارد این درآمد از داخل کشور به‌دست آمده باشد یا از فعالیت‌های بین‌المللی.

به همین استناد، اینفلوئنسرها و بلاگرها نیز مشمول پرداخت مالیات بر درآمد هستند. در واقع، هر نوع درآمدی که این افراد از طریق تبلیغات، همکاری با برندها یا تولید محتوا در شبکه‌های اجتماعی کسب می‌کنند، باید در چارچوب قوانین مالیاتی کشور ثبت و محاسبه شود.

مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها؛ همه چیز درباره قوانین و معافیت‌ها

با گسترش روزافزون فعالیت‌های دیجیتال، موضوع مالیات اینفلوئنسر ها و بلاگرها به یکی از مهم‌ترین مباحث در حوزه مالیات و اقتصاد دیجیتال تبدیل شده است. برای نخستین‌بار در سال ۱۴۰۰، قانون‌گذار با هدف سامان‌دهی فعالیت‌های مالی کاربران فضای مجازی، به‌ویژه اینفلوئنسرها، اقدام به تصویب مقررات ویژه‌ای برای پرداخت مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها و بلاگرها کرد.

قانون بودجه ۱۴۰۰ و مالیات اینفلوئنسر

بر اساس بند (ذ) تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰، آن دسته از کاربران فضای مجازی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده در پلتفرم‌های کاربرمحور دارند و از طریق تبلیغات در این فضا درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات از درآمد تبلیغاتی خود هستند. این تصمیم، نقطه‌ی آغاز رویکرد جدید دولت برای شفاف‌سازی فعالیت‌های مالی در فضای مجازی بود.

در همین راستا، دستورالعمل اجرایی شماره ۶۳۵۳۸ از سوی سازمان امور مالیاتی کشور صادر شد. این دستورالعمل در شش ماده، جزئیات مربوط به نحوه محاسبه، ثبت و پرداخت مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها را تشریح می‌کند.

چه کسانی مشمول مالیات اینفلوئنسر هستند؟

بر اساس این دستورالعمل، تمام اینفلوئنسرها و بلاگرهایی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند و از فعالیت در رسانه‌های کاربرمحور (مانند اینستاگرام، یوتیوب یا پلتفرم‌های داخلی) درآمد تبلیغاتی کسب می‌کنند، مشمول قوانین مالیاتی کشور هستند.
اگر این افراد به‌صورت شخص حقیقی فعالیت کنند، مالیات آن‌ها در قالب مالیات مشاغل محاسبه می‌شود.

خدمات مالیاتی نورترازان معین مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها

اگر به‌عنوان بلاگر یا اینفلوئنسر در شبکه‌های اجتماعی فعالیت می‌کنید، آگاهی از قوانین و نحوه محاسبه مالیات اینفلوئنسرها برای جلوگیری از جرایم مالیاتی ضروری است.
تیم تخصصی نورترازان معین با تجربه در امور مالیاتی کسب‌وکارهای دیجیتال، آماده ارائه مشاوره مالیاتی اختصاصی برای شماست تا بتوانید به‌صورت قانونی و شفاف فعالیت کنید.

برای دریافت مشاوره رایگان، کافی است شماره تماس خود را در لینک لندینگ زیر وارد کنید تا کارشناسان ما در اسرع وقت با شما تماس بگیرند.

ثبت‌نام و اظهارنامه مالیاتی برای اینفلوئنسرها

اینفلوئنسرها و بلاگرها باید همانند سایر صاحبان مشاغل، در سامانه مالیاتی کشور ثبت‌نام کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. طبق تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، افرادی که درآمد محدود و شفاف دارند، می‌توانند از روش مالیات مقطوع استفاده کنند و مبلغ مشخصی را به‌عنوان مالیات سالانه پرداخت نمایند.

اما در صورت داشتن درآمد بالا یا فعالیت‌های گسترده تبلیغاتی، لازم است اظهارنامه مالیاتی کامل ارائه و نرخ‌های ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم را اعمال کنند.

نرخ‌های مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها و بلاگرها

طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ مالیات اینفلوئنسر به‌صورت پلکانی تعیین شده است:

• تا ۲ میلیارد ریال درآمد سالانه → مالیات ۱۵٪

• از ۲ تا ۴ میلیارد ریال → مالیات ۲۰٪

• بالاتر از ۴ میلیارد ریال → مالیات ۲۵٪

برای اشخاص حقوقی (شرکت‌ها یا برندهای تجاری فعال در حوزه محتوا و تبلیغات)، نرخ مالیات اینفلوئنسر ثابت ۲۵٪ است.

معافیت‌های مالیاتی اینفلوئنسرها و بلاگرها

قانون‌گذار برای حمایت از فعالان فضای مجازی و کسب‌وکارهای دیجیتال، چند نوع معافیت مالیاتی در نظر گرفته است:

۱. استفاده از پلتفرم‌های داخلی

بنا بر قانون بودجه ۱۴۰۲، اینفلوئنسرها و بلاگرهایی که در پلتفرم‌های داخلی مانند بله، ایتا، سروش، روبیکا، دیوار، شیپور و سایر سکوهای مورد تأیید وزارت ارتباطات فعالیت می‌کنند، در صورت نداشتن پرونده مالیاتی تا پایان سال ۱۴۰۲، مشمول مالیات با نرخ صفر خواهند بود و هیچ نوع مالیاتی به نام مالیات اینفلوئنسر نخواهند داشت.

۲. هزینه‌های درمانی و بیمه

طبق ماده ۱۳۷ قانون مالیات‌های مستقیم، هزینه‌های درمانی مؤدی و اعضای خانواده تحت تکفل او، همچنین هزینه بیمه‌های عمر و زندگی، از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود.

۳. جوایز علمی و اختراعات

مطابق ماده ۱۴۴ قانون مالیات‌های مستقیم، جوایز علمی، درآمد ناشی از اختراعات و فعالیت‌های پژوهشی تا ۱۰ سال از پرداخت مالیات معاف هستند.

۴. فعالیت‌های فرهنگی و هنری

بر اساس بند (ل) ماده ۱۳۹ قانون مالیات‌های مستقیم، افرادی که در حوزه‌های فرهنگی، هنری، مطبوعاتی یا قرآنی فعالیت دارند و دارای مجوز رسمی از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی هستند، از پرداخت مالیات معاف می‌باشند.

آیا اینفلوئنسرها بابت تبلیغات در اینستاگرام مالیات می‌پردازند؟

بله. درآمد حاصل از تبلیغات در شبکه‌های اجتماعی، به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود. تفاوتی میان اینفلوئنسرها و سایر مشاغل وجود ندارد و هرگونه درآمد تبلیغاتی باید به سازمان امور مالیاتی اعلام شود.

آیا مالیات به تعداد فالوورها بستگی دارد؟

خیر، مالیات بر اساس میزان درآمد تبلیغاتی تعیین می‌شود، نه صرفاً تعداد فالوورها. اما معمولاً هرچه تعداد دنبال‌کنندگان بیشتر باشد، درآمد تبلیغاتی بالاتر است و در نتیجه مالیات نیز افزایش می‌یابد.

جمع‌بندی

مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها بخشی از نظام مالیاتی کشور است که با هدف شفاف‌سازی درآمدهای دیجیتال ایجاد شده است. میزان مالیات آن‌ها بسته به سطح درآمد، بین ۱۵ تا ۲۵ درصد متغیر است و در موارد خاص، معافیت‌هایی برای استفاده از پلتفرم‌های داخلی یا فعالیت‌های فرهنگی در نظر گرفته شده است.

در شرکت نورترازان معین، ما به‌صورت تخصصی در زمینه مالیات اینفلوئنسرها، معافیت‌های قانونی و نحوه ثبت‌نام مالیاتی خدمات مشاوره ارائه می‌دهیم تا فعالان فضای مجازی بتوانند با اطمینان و شفافیت در مسیر مالی و قانونی خود گام بردارند.