مالیات اینستاگرام در سال ۱۴۰۵؛ چه کسانی مشمول مالیات هستند؟
مالیات اینستاگرام
با گسترش فروش و ارائه خدمات در شبکه‌های اجتماعی، بسیاری از کسب‌وکارها فعالیت اقتصادی خود را از طریق اینستاگرام انجام می‌دهند. با این حال، در قوانین مالیاتی عنوان مستقلی به نام «مالیات اینستاگرام» وجود ندارد و این عبارت صرفاً برای اشاره به مالیات درآمدهایی استفاده می‌شود که افراد از طریق فعالیت در این پلتفرم به دست می‌آورند. معیار اصلی سازمان امور مالیاتی، نوع فعالیت اقتصادی و میزان درآمد است، نه صرفاً داشتن یک صفحه در اینستاگرام.
مالیات اینستاگرام چیست؟
اگر فردی از طریق اینستاگرام اقدام به فروش کالا، ارائه خدمات، انتشار تبلیغات، فروش دوره آموزشی یا هر نوع فعالیت درآمدزا کند، درآمد حاصل از این فعالیت می‌تواند در چارچوب مالیات بر درآمد مشاغل بررسی شود. مطابق ماده ۹۳ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد اشخاص حقیقی حاصل از اشتغال به مشاغل پس از اعمال مقررات قانونی، مشمول مالیات خواهد بود.
بنابراین داشتن یک صفحه اینستاگرامی به‌تنهایی باعث ایجاد مالیات نمی‌شود. صفحات شخصی، خانوادگی یا تفریحی که فعالیت اقتصادی و درآمدی ندارند، صرفاً به دلیل داشتن صفحه مشمول مالیات نمی‌شوند. تعداد دنبال‌کنندگان، تیک آبی، عمومی یا خصوصی بودن صفحه و داشتن یا نداشتن سایت نیز معیار اصلی تعیین مالیات نیست.
چه کسانی ممکن است مشمول مالیات اینستاگرام شوند؟
افرادی که به‌صورت مستمر از اینستاگرام درآمد کسب می‌کنند، باید وضعیت مالیاتی فعالیت خود را بررسی کنند. برخی از این گروه‌ها عبارت‌اند از:
- صاحبان فروشگاه‌های اینستاگرامی
- اینفلوئنسرها و بلاگرها
- تولیدکنندگان محتوا
- فروشندگان دوره‌های آموزشی
- ارائه‌دهندگان خدمات تخصصی و مشاوره‌ای
- طراحان، برنامه‌نویسان و فریلنسرها
- فعالان حوزه زیبایی، سلامت و خدمات آنلاین
- صاحبان صفحات تبلیغاتی و اسپانسرها
مالیات اینستاگرام اینفلوئنسرها و بلاگرها چگونه بررسی می‌شود؟
مدل درآمدی اینفلوئنسرها و بلاگرها معمولاً با فروشگاه‌های اینترنتی متفاوت است. بخش مهمی از درآمد این افراد از تبلیغات، همکاری با برندها، تولید محتوای سفارشی، اسپانسرینگ، فروش محصول یا دوره آموزشی ایجاد می‌شود.
یکی از اشتباهات رایج این است که تصور شود فقط صفحات دارای تعداد زیادی دنبال‌کننده مشمول مالیات هستند. تعداد فالوورها به‌تنهایی معیار تعیین مالیات نیست و حتی یک صفحه با دنبال‌کننده کمتر نیز در صورت داشتن درآمد اقتصادی باید تکالیف مالیاتی خود را بررسی کند.
همچنین درآمد اینفلوئنسرها همیشه نقدی نیست. دریافت کالا یا خدمات در مقابل تبلیغ، مانند دریافت تجهیزات، پوشاک، خدمات یا سفر تبلیغاتی، در صورت داشتن ماهیت اقتصادی باید در سوابق فعالیت ثبت و مستندسازی شود.
مالیات آنلاین‌شاپ‌های اینستاگرامی
فروشگاه‌های اینستاگرامی از نظر ماهیت فعالیت، شباهت زیادی به سایر کسب‌وکارهای فروشگاهی دارند. بنابراین باید درآمدها، هزینه‌ها و اسناد مالی خود را به شکل منظم ثبت کنند.
نکته مهم این است که مالیات بر اساس کل مبلغ فروش محاسبه نمی‌شود؛ بلکه باید تفاوت میان فروش، سود و درآمد مشمول مالیات مشخص شود. فروش ناخالص، هزینه خرید کالا، بسته‌بندی، ارسال، تبلیغات، حقوق کارکنان و سایر هزینه‌های قابل قبول می‌توانند در تعیین درآمد مشمول مالیات مؤثر باشند.
برای مثال، ممکن است یک فروشگاه اینستاگرامی سالانه ۲ میلیارد تومان فروش داشته باشد، اما پس از کسر هزینه‌های مرتبط، سود واقعی آن بسیار کمتر از مبلغ فروش باشد. بنابراین ضرب مستقیم مبلغ فروش در نرخ مالیاتی، روش صحیح محاسبه مالیات نیست.
آیا تعداد فالوور باعث تعیین مالیات می‌شود؟
خیر. تعداد دنبال‌کنندگان، تعداد پست‌ها یا داشتن تیک آبی به‌تنهایی مبنای محاسبه مالیات نیست. موضوع اصلی، درآمد ایجادشده از فعالیت اقتصادی و مدارک قابل اثبات مربوط به آن است.
به همین دلیل، یک پیج کوچک که فروش، تبلیغات یا خدمات درآمدزا دارد نیز ممکن است نیازمند بررسی تکالیف مالیاتی باشد.
خدمات نورترازان معین برای فعالان اینستاگرامی
فعالیت‌های آنلاین به دلیل تنوع روش‌های درآمدی، نیازمند ثبت صحیح درآمدها، کنترل هزینه‌ها و بررسی تکالیف مالیاتی هستند. نورترازان معین با ارائه خدمات مالیاتی به کسب‌وکارهای اینترنتی، اینفلوئنسرها و صاحبان مشاغل آنلاین می‌تواند در زمینه‌های زیر همراه مؤدیان باشد:
- بررسی وضعیت مالیاتی فعالیت‌های اینستاگرامی
- تنظیم و بررسی اظهارنامه مالیاتی
- بررسی درآمدها و هزینه‌های قابل قبول
- ساماندهی اسناد مالی کسب‌وکارهای آنلاین
- مشاوره درباره تکالیف سامانه مؤدیان
- بررسی پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی
برای دریافت مشاوره مالیاتی می‌توانید با نورترازان معین تماس بگیرید:
۰۲۱۹۱۶۹۲۶۹۹
جمع‌بندی
فعالیت در اینستاگرام به خودی خود باعث ایجاد مالیات نمی‌شود؛ اما زمانی که این فعالیت به یک کسب‌وکار و منبع درآمد تبدیل شود، باید مانند سایر فعالیت‌های اقتصادی از نظر مالیاتی بررسی شود.
ثبت درآمدها، نگهداری مدارک هزینه‌ها، تفکیک فروش از سود و آگاهی از تکالیف قانونی، مهم‌ترین اقداماتی است که فعالان این حوزه باید انجام دهند تا از مشکلات مالیاتی آینده جلوگیری کنند.
استعلام پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی با کد ملی؛ راهنمای کامل ۱۴۰۵
مالیات حقوق شغل دوم در سال ۱۴۰۵ چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیات مقطوع مشاغل خودرویی عملکرد ۱۴۰۴ اعلام شد
مالیات سود سپرده بانکی چقدر شد؟ آخرین وضعیت مالیات سپرده‌ها در ۱۴۰۵
معافیت مالیاتی چیست و چه کسانی شامل آن می‌شوند؟ راهنمای کامل معافیت‌های مالیاتی ۱۴۰۵
مالیات در هفته‌ای که گذشت؛ از تمدید مهلت مشاغل خودرویی تا مالیات‌های نشان‌دار
گفتگو (۰)