ارزش افزوده چیست؟/مالیات ارزش افزوده
ارزش افزوده و مالیات بر ارزش افزوده
در فرایند تولید به ارزش کالا های واسطه ای یا مواد اولیه محصول ارزش افزوده گفته میشود .و فرایند تولید است نه به کالای خاص و مختص به یک کالا نیست .
مالیات بر ارزش افزوده نوعی مالیات عام بر عموم کالاها و خدمات مگر موارد معاف تعلق میگیرد است که چند مرحله ای از اضافه ارزش کالاهای تولید شده یا خدمات ارائه شده در مراحل مختلف تولید و توزیع اخذ میشود . مالیاتی که در طول فرایند تولید و خدمات از محل تولید تا فروش کالا به مشتری نهائی ، مرحله به مرحله میباشد .
برای مشاوره و تکمیل اظهارنامه مالیاتی توسط شرکت نورترازان معین ( مجری و مشاور امور مالیاتی ) ، همین حالا شماره تماس خود را وارد کنید و با مشاور مالیاتی در ارتباط باشید.
افزایش ارزش پولی کالا طی مراحل تولیدباشد ، ارزش افزوده را میتوانیم مساوی با اختلاف ارزش محصول تولید شده و مجموع ارزش مواد اولیه یک محصول بدانیم .
اگر برای تهیه یک کیلو شیرینی ، ۳۰۰ تومان شکر ،۴۰۰ تومان آرد ، ۴۵۰ تومان تخممرغ و 450تومان از مواد اولیه میباشد و محصول نهایی را به قیمت ۶۰۰۰ تومان بفروشیم ، ارزش افزوده این یک کیلو شیرینی3700 تومان میباشد .
مالیات بر ارزش افزوده غیرمستقیم هست که تفاوت بین ارزش کالاها و خدمات عرضهشده یا خریداری شده در یک دوره معین میباشد .
مصرف کنندگان آن را در زمان خرید خود پرداخت میکنند این مالیات توسط فروشندگان جمع آوری شده و در اختیار سازمان مالیات قرار میدند . مالیات توسط تولیدکنندگان پرداخت نشود و باید توسط مصرفکننده مالیات پرداخت شود تولیدکنندگان پرداختی و مالیاتی که بابت خرید مواد اولیه و کالاها را انجام داده اند را از خریداران دریافت کرده و مابه التفاوت را به دولت پرداخت میکنند .
این مالیات غیرتصاعدی در این زنجیره قرار دارد واردات ، تولید ، توزیع ، مصرف که مصرفکنندگان پرداخت کننده باشند .
مالیات بر ارزش افزوده انواع مالیات شرکت هااست .
درصد ارزش افزوده
در سال ۱۴۰۳ ، اظهارنامه ارزش افزوده به صورت مجموع مالیات و عوارض با نرخ 10 % برای عموم کالا ها محاسبه میشود .
کالا های اندکی با نرخ متفاوت مشمول مالیات ارزش افزوده میباشند از این مالیات معاف هستند . برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده کالاهای مشمول این قانون، مودیان پس از ارسال اظهارنامه از طریق سامانه مالیاتی ، باید در مدت زمان معین مالیات پرداخنت کنند .
انواع مالیات بر ارزش افزوده
۱- مالیات بر ارزش افزوده تولیدی : هم فروش کالا های مصرف و هم فروش کالاهای سرمایه شامل مالیات میشود و بنگاه اقتصادی با خرید کالا اصلا اعتبار مالیاتی را کسب نمیکند .
۲- مالیات بر ارزش افزوده مصرفی : همه ی مخارج سرمایه گذاری ناخالص مالیات در ارزش افزوده نوع مصرفی براساس کالا ها و خدمات مصرفی هست ، حذف میشود .
۳- مالیات بر ارزش افزوده درآمد : مالیات بر فروش تولید خالص کالا ها است و پس از کسر هزینه استهلاک به سرمایهگذاری خالص ، ارزش افزوده بر درآمد میباشد .
روش محاسبه مالیات بر ارزش افزوده
شرکت خودرو ساز مواد خام را با قیمت ۳,۰۰۰,۰۰۰ ریال خریداری میکند که مالیات بر ارزش افزوده ی آن ۳۰۰,۰۰۰ ریال هست که به دولت پرداخت میکند. جمع مبلغ ۳,۳۰۰,۰۰۰ میشود .
خودرو ساز محصولات تولید شده را به قیمت ۶,۰۰۰,۰۰۰ ریال به علاوه ۶۰۰,۰۰۰ ریال ارزش افزوده و جمع ۶,۶۰۰,۰۰۰ ریال به توزیع کننده میفروشد تولید کننده باید ما به التفاوت مالیات دریافتی و پرداختی برابر با ۴۰۰,۰۰۰ ریال است را مالیات ارزش افزوده پرداخت میکند .
در آخر توزیع کننده این محصول را با قیمت ۱۱,۰۰۰,۰۰۰ ریال که عوارض و ارزش افزوده آن ۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال میشود به مصرف کننده آخر میفروشد که جمع ۱۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال میشود توزیع کننده ۶۰۰,۰۰۰ ریال را مالیات بر ارزش افزوده پرداخت میکند .
مهلت تسلیم و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده : هر ۳ ماه یا در پایان هر فصل ، به مدت ۱۵ روز به مالکان مشاغل و کسب و کار ها مهلت داده میشود تا از طریق سامانه ارزش افزوده ، اول اظهارنامه ارزش افزوده را تکمیل کرده و برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده بر پایه ی فیش مالیاتی صادرشده را به اداره امور مالیاتی پرداخت میکنند در فصل زمستان به خاطر تعطیلات عید نوروز ، مهلت ارسال اظهارنامه بر ارزش افزوده تمدید میشود .
روش محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در ایران
1 – تفریقی مستقیم
2 – فریقی غیر مستقی
نحوه محاسبه 10% مالیات بر ارزش افزوده در روش تفریقی مستقیم باید اول مابه التفاوت خرید و فروش به دست آورید و ان عدد را ضربدر نرخ مالیات بر ارزش افزوده کنید ، هر مرحله از زنجیره خرید و فروش کالا مسئولیت پرداخت مالیات بابت ارزش افزوده ای که ایجاد کرده است را به عهده دارد .
✅ ارسال اظهارنامه مالیاتی بدون دردسر – با خیال راحت وضعیت مالیاتی خود را بسپار به ما!
رسیدن فصل اظهارنامه مالیاتی یعنی استرس، عدد و رقم، سامانهای که کند کار میکنه، و هزار تا سوال بیجواب! 😓
اگه نمیخوای بین جدولها و کدها و اصطلاحات مالیاتی سردرگم بشی، ما اینجاییم که کارت رو راحت کنیم.
چه خدماتی ارائه میدهیم؟
- تهیه و تنظیم دقیق اظهارنامه مالیاتی بر اساس صورتحسابها و دفاترت
- ثبت نهایی در سامانه مالیاتی و دریافت رسید رسمی
- بررسی هزینههای قابل قبول برای کاهش مالیات قانونی
- جلوگیری از اشتباهات رایج و جرایم غیرقابل بخشودگی
💼 چه شغلی داشته باشی فرقی نمیکنه؛ فروشگاه اینترنتی، شرکت، فریلنسر، مغازهدار یا تولیدی…
ما بهت کمک میکنیم اظهارنامهات رو دقیق، درست و سر وقت ارسال کنی.
📞 فقط کافیه با ما تماس بگیری یا فرم مشاوره رایگان رو پر کنی، بقیهاش با ما!
شرایط بخشودگی جرایم مالیات بر ارزش افزوده اعلام شد
بازگشت ۲۵ همت مالیات بر ارزش افزوده به مؤدیان در ۱۰۰ روز نخست سال ۱۴۰۵
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ راهنمای کامل ثبت، ارسال و جرائم
سازمان امور مالیاتی پرداخت آنی ۸ درصد مالیات بر ارزش افزوده را الزامی کرد
مشمولین مرحله یازدهم ارزش افزوده | دی ماه ۱۴۰۴
مشاغل معاف از مالیات بر ارزش افزوده