استعلام پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی یکی از اولین اقداماتی است که صاحبان مشاغل، فریلنسرها، فروشندگان، پزشکان، وکلا، فعالان خدماتی و سایر مؤدیان باید برای کنترل وضعیت مالیاتی خود انجام دهند.

با بررسی پرونده مالیاتی می‌توان مشخص کرد چه پرونده‌هایی به نام شخص ثبت شده، وضعیت آنها چیست، آیا بدهی مالیاتی وجود دارد، اظهارنامه‌ها و پرداخت‌های قبلی در چه وضعیتی هستند و آیا ابلاغیه جدیدی برای مؤدی صادر شده است.

در سال ۱۴۰۵ بخش قابل توجهی از این خدمات از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود و برای مشاهده پرونده شخصی، صرف دانستن کد ملی کافی نیست؛ ورود به حساب نیازمند احراز هویت مؤدی است.

استعلام پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی چیست؟

استعلام پرونده مالیاتی یعنی بررسی پرونده یا پرونده‌هایی که در سازمان امور مالیاتی به نام یک شخص حقیقی ثبت شده‌اند.

برای مثال ممکن است فردی:

• یک فروشگاه داشته باشد؛
• به‌عنوان پزشک یا وکیل فعالیت کند؛
• فعالیت خدماتی یا پیمانکاری انجام دهد؛
• فروشگاه اینترنتی داشته باشد؛
• یا در چند محل فعالیت اقتصادی داشته باشد.

در چنین شرایطی ممکن است یک یا چند پرونده مالیاتی مرتبط با فعالیت او در سامانه وجود داشته باشد.

استعلام پرونده می‌تواند به مؤدی کمک کند وضعیت اطلاعات ثبت‌نامی، پرونده درآمد، بدهی‌ها، پرداخت‌ها، اظهارنامه‌ها و برخی خدمات مرتبط را بررسی کند.

تفاوت استعلام پرونده مالیاتی و استعلام بدهی مالیاتی

این دو اصطلاح معمولاً با هم اشتباه گرفته می‌شوند.

استعلام پرونده مالیاتی به معنی مشاهده وضعیت کلی پرونده مالیاتی مؤدی است.

اما استعلام بدهی مالیاتی فقط یکی از خدمات مربوط به پرونده است و مشخص می‌کند آیا برای پرونده موردنظر بدهی قابل مشاهده وجود دارد یا خیر.

بنابراین:

داشتن پرونده مالیاتی ≠ داشتن بدهی مالیاتی

ممکن است یک شخص پرونده فعال داشته باشد اما بدهی نداشته باشد، یا برعکس در یکی از پرونده‌های او بدهی یا مطالبه مالیاتی ثبت شده باشد.

چگونه پرونده مالیاتی را با کد ملی استعلام کنیم؟

مسیر اصلی برای اشخاص حقیقی، ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی است.

مرحله اول: ورود به درگاه مالیاتی

ابتدا وارد درگاه خدمات مالیاتی شوید و با اطلاعات هویتی خود وارد حساب کاربری شوید.

برای اشخاص حقیقی، کد ملی مبنای شناسایی حساب است و ورود می‌تواند با اطلاعات کاربری و احراز هویت مربوط انجام شود. در برخی مسیرها امکان ورود از طریق پنجره ملی خدمات دولت هوشمند نیز وجود دارد.

مرحله دوم: مشاهده فهرست پرونده‌های مالیاتی

پس از ورود، از منوی مربوط به فهرست پرونده‌های مالیاتی، پرونده‌های مرتبط با شخص قابل مشاهده است.

در راهنماهای فعلی سامانه، مسیر پرونده‌های درآمد و ارزش افزوده نیز از همین بخش در دسترس قرار گرفته است.

اگر شخص چند فعالیت یا پرونده داشته باشد، باید دقت کند که وارد پرونده صحیح شود؛ زیرا بدهی، پرداخت یا اظهارنامه هر پرونده می‌تواند مستقل باشد.

مرحله سوم: بررسی جزئیات پرونده

در بخش جزئیات پرونده می‌توان حسب امکانات فعال سامانه، مواردی مانند اینها را بررسی کرد:

• وضعیت پرونده مالیاتی؛
• اطلاعات ثبت‌نامی؛
• سوابق عملکرد؛
• وضعیت ارزش افزوده در صورت ارتباط؛
• اظهارنامه‌ها؛
• برخی پرداخت‌ها؛
• ابلاغیه‌های مالیاتی؛
• درخواست‌ها و خدمات الکترونیکی مرتبط.

استعلام بدهی مالیاتی چگونه انجام می‌شود؟

برای مشاهده بدهی، پس از ورود به حساب و انتخاب پرونده صحیح، می‌توان از بخش درخواست‌ها یا بخش مرتبط با بدهی‌ها، گزینه استعلام بدهی مالیاتی را بررسی کرد.

سامانه در صورت وجود اطلاعات قابل نمایش، بدهی‌های پرونده را به تفکیک مربوط نشان می‌دهد و در برخی موارد امکان ادامه فرآیند پرداخت نیز وجود دارد.

یک نکته مهم این است که مشاهده «صفر بودن بدهی» در یک بخش از سامانه لزوماً به این معنا نیست که همه دوره‌ها و همه پرونده‌های شخص هیچ تکلیف یا رسیدگی بازی ندارند. اگر مؤدی چند پرونده دارد، هر پرونده باید جداگانه کنترل شود.

آیا فقط با کد ملی می‌توان پرونده مالیاتی هر شخصی را دید؟

خیر.

پرونده مالیاتی جزو اطلاعات شخصی مؤدی است و صرف داشتن کد ملی فرد دیگر برای مشاهده سوابق او کافی نیست.

ورود به درگاه نیازمند احراز هویت و دسترسی معتبر به حساب مؤدی است. در راهنماهای فعلی نیز بر استفاده از شماره همراه و اطلاعات احراز هویت مرتبط با شخص تأکید شده است.

بنابراین سایت‌ها یا افرادی که ادعا می‌کنند فقط با وارد کردن کد ملی می‌توانند همه اطلاعات مالیاتی شخص دیگری را نمایش دهند، باید با احتیاط بررسی شوند.

چرا ممکن است یک شخص چند پرونده مالیاتی داشته باشد؟

وجود چند پرونده همیشه به معنی خطا نیست.

برای مثال ممکن است شخص:

• چند محل فعالیت داشته باشد؛
• شریک یک واحد صنفی باشد؛
• هم پرونده عملکرد و هم پرونده ارزش افزوده داشته باشد؛
• فعالیت قبلی و جدید او در پرونده‌های جدا ثبت شده باشد.

اما اگر پرونده‌ای ناشناس، تکراری یا مربوط به فعالیت متوقف‌شده مشاهده شود، بهتر است وضعیت آن بررسی شود؛ زیرا رها کردن یک پرونده قدیمی می‌تواند در آینده باعث ایجاد ابهام درباره تکالیف، اظهارنامه یا بدهی شود.

چه مواردی را بعد از استعلام پرونده باید کنترل کنیم؟

صرف ورود به سامانه کافی نیست. بهتر است مؤدی چند مورد را به‌طور مشخص بررسی کند:

وضعیت پرونده

مشخص شود پرونده فعال است، ناقص است یا نیاز به تکمیل اطلاعات دارد.

اطلاعات فعالیت

نشانی، نوع فعالیت، اطلاعات کسب‌وکار و سایر داده‌های پرونده با وضعیت واقعی مقایسه شود.

اظهارنامه‌ها

بررسی شود اظهارنامه‌های موردنیاز در دوره‌های مربوط ثبت و ارسال شده‌اند یا خیر.

ابلاغیه‌ها

کارتابل ابلاغ الکترونیکی باید کنترل شود. بی‌اطلاعی از یک ابلاغیه به دلیل بررسی نکردن حساب مالیاتی، مشکل مؤدی را برطرف نمی‌کند.

بدهی و پرداخت‌ها

بدهی‌های ثبت‌شده و سوابق پرداخت باید با اسناد و رسیدهای مؤدی تطبیق داده شوند.

اگر اطلاعات پرونده اشتباه باشد چه کنیم؟

اگر شماره تماس، نشانی، فعالیت، پرونده، بدهی یا اطلاعات دیگری با واقعیت تطابق ندارد، نباید صرفاً آن را نادیده گرفت.

بسته به نوع مغایرت، ممکن است امکان اصلاح از طریق بخش ثبت‌نام و تکمیل اطلاعات در سامانه وجود داشته باشد یا نیاز به پیگیری از اداره مالیاتی مربوط ایجاد شود.

برای مثال در مسیر پرونده‌های مالیاتی، گزینه‌هایی برای ورود به بخش تکمیل یا به‌روزرسانی ثبت‌نام در اختیار مؤدی قرار می‌گیرد.

آیا برای استعلام پرونده نیاز به مراجعه حضوری است؟

برای مشاهده اولیه پرونده، بدهی‌ها، اظهارنامه‌ها و بسیاری از خدمات، مسیر الکترونیکی معمولاً کفایت می‌کند.

مراجعه حضوری بیشتر زمانی مطرح می‌شود که:

• پرونده اشتباه یا تکراری مشاهده شود؛
• اطلاعات قابل اصلاح آنلاین نباشد؛
• بدهی مورد اعتراض باشد؛
• پرونده نیاز به بررسی کارشناسی داشته باشد؛
• یا یک فرآیند خاص از طریق سامانه به نتیجه نرسد.

بنابراین بهتر است ابتدا اطلاعات پرونده آنلاین بررسی شود و سپس در صورت وجود مسئله مشخص، پیگیری حضوری انجام شود.

اشتباهات رایج در استعلام پرونده مالیاتی

چند خطا میان مؤدیان بسیار رایج است:

• بررسی فقط یک پرونده در حالی که چند پرونده به نام شخص ثبت شده است؛
• تصور اینکه نداشتن بدهی یعنی هیچ تکلیف مالیاتی دیگری وجود ندارد؛
• بی‌توجهی به ابلاغیه‌های الکترونیکی؛
• استفاده از لینک‌های غیررسمی برای ورود به حساب مالیاتی؛
• نادیده گرفتن پرونده‌های مربوط به فعالیت‌های قدیمی؛
• اشتباه گرفتن پرونده عملکرد با ارزش افزوده؛
• اعتماد به استعلام‌هایی که فقط بر اساس کد ملی و بدون احراز هویت وعده نمایش اطلاعات شخصی می‌دهند.

چه زمانی بهتر است پرونده مالیاتی را استعلام کنیم؟

بررسی پرونده فقط زمانی که پیام بدهی یا برگ مالیاتی دریافت کرده‌اید مفید نیست.

بهتر است وضعیت پرونده در زمان‌هایی مانند این موارد کنترل شود:

• پیش از ارسال اظهارنامه؛
• بعد از پرداخت مالیات؛
• پس از تغییر محل یا نوع فعالیت؛
• بعد از دریافت ابلاغیه؛
• هنگام توقف یا تعطیلی کسب‌وکار؛
• پیش از پیگیری برخی گواهی‌ها یا مجوزهای مالیاتی؛
• زمانی که درباره بدهی یا سوابق پرونده ابهام وجود دارد.

خدمات نورترازان معین در زمینه بررسی پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی

در بعضی پرونده‌ها مسئله با مشاهده ساده اطلاعات در سامانه حل می‌شود؛ اما اگر چند پرونده، بدهی، مغایرت اطلاعات، اظهارنامه ارسال‌نشده یا ابلاغیه‌های متعدد وجود داشته باشد، بررسی تخصصی می‌تواند ضروری شود.

نورترازان معین متناسب با وضعیت مؤدی در زمینه‌های زیر خدمات ارائه می‌کند:

• بررسی وضعیت پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی؛
• کنترل پرونده‌های فعال و سوابق مالیاتی؛
• بررسی بدهی و جرایم مالیاتی؛
• بررسی اظهارنامه‌ها و پرداخت‌ها؛
• کنترل ابلاغیه‌های مالیاتی؛
• بررسی مغایرت اطلاعات پرونده؛
• پیگیری اصلاح یا تکمیل اطلاعات؛
• مشاوره در خصوص تکالیف مالیاتی صاحبان مشاغل.

برای بررسی پرونده می‌توانید با شماره ۰۲۱۹۱۶۹۲۶۹۹ با نورترازان معین تماس بگیرید.

جمع‌بندی

استعلام پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی در سال ۱۴۰۵ عمدتاً از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی انجام می‌شود. پس از ورود و احراز هویت، مؤدی می‌تواند پرونده‌های مرتبط با خود را مشاهده کرده و سپس بدهی‌ها، پرداخت‌ها، اظهارنامه‌ها، ابلاغیه‌ها و سایر اطلاعات مرتبط را بررسی کند.

مهم‌ترین نکته این است که استعلام پرونده را با استعلام بدهی اشتباه نگیریم و اگر شخص چند پرونده دارد، وضعیت همه آنها جداگانه کنترل شود.

همچنین مشاهده هرگونه پرونده ناشناس، مغایرت اطلاعات یا بدهی غیرمنتظره بهتر است سریعاً بررسی شود؛ زیرا پیگیری زودهنگام معمولاً از پیچیده‌تر شدن پرونده در مراحل بعدی جلوگیری می‌کند.